שיטת גורם קצבה

מהי שיטת גורם הקצבה?

שיטת גורם הקצבה היא דרך לקבוע כמה כסף ניתן למשוך מוקדם מחשבונות הפרישה לפני שעוברים קנסות. החישוב משתמש בעיקר בנתוני תוחלת החיים והוא מיושם על קצבה וחשבונות פרישה פרטיים (IRA). זה דומה לשיטת ההפחתה הקבועה, אם כי היא משתמשת בנתונים שונים במקצת.

הבנת שיטת גורם הקצבה

בשיטת מקדם הקצבה, בעל חשבון פרישה יחלק את היתרה הנוכחית של חשבון ה- IRA או הקצבה ב"גורם קצבה ". גורם הקצבה מחושב על פי שיעורי התמותה הממוצעים (באמצעות טבלת התמותה של שירות הכנסות הפנימיות (IRS)) בנספח ב 'לפסיקת הכנסות מס הכנסה 2002-62) ושיעורי ריבית "סבירים" - עד 120% מהטווח הבינוני החלים האמצעי שער לחודש הערכת השווי.

באמצעות שיטת גורם הקצבה, משקיע יכול להבטיח כי הם לא יאבדו את ערך החשבון לעונשים שעלולים להיות יקרים ממשיכה מוקדמת. זה יכול גם לעזור לבעל חשבון לקבוע כמה כסף הוא עשוי להזדקק לגייס באמצעים אחרים (למשל באמצעות הבטחת הלוואה) בנוסף למשוך כסף מחשבון החיסכון הפרישה שלו כדי לענות על צרכיהם הכספיים הנוכחיים.

שיטת גורם קצבה לעומת שיטות אחרות

שיטת ההפחתה הקבועה מפחיתה את יתרת החשבון של גמלאי על פני תוחלת החיים הנותרת שלהם (בהתבסס על טבלאות מס הכנסה) בשיעור ריבית שאינו עולה על 120% מהשיעור הפדראלי בינוני. שיטת הקצבה הקבועה מחלקת את יתרת החשבון של הפורש בגורם קצבה לקביעת סכום תשלום שנתי. גורם הקצבה מבוסס על טבלאות תמותה ממס הכנסה ושיעור הריבית לא יעלה על 120% מהשיעור הפדרלי באמצע הטווח. לאחר קביעת סכום התשלום, לא ניתן לשנותו. שיטת ההפצה המינימלית הנדרשת מחלקת את יתרת חשבון הפרישה בתאריך 31 בדצמבר של השנה הקודמת לפי תוחלת החיים הנותרת של הפורש (על פי טבלאות מס הכנסה). כיוון שכך, הגדלת יתרת החשבון של הפורש פירושה חלוקות גדולות יותר וירידה תביא להפצות קטנות יותר.

מקורות לשיטת גורם קצבה

משיכת כסף מתוכנית חיסכון לפרישה צריכה להיות החלטה זהירה מכיוון שהיא נותנת לבעל החשבון פחות זמן להחזר ערך ולהרוויח ריבית על נכסי התוכנית.

מספר פרסומים של מס הכנסה וטבלאות אקטואריות עשויים להועיל ביישום שיטת גורם הקצבה ומשיכות חשבון פרישה, כגון פרסום 1457, המספק דוגמאות להערכת קצבאות, אחוזות חיים ויתרים באופן כללי. פרסום 1457 כולל את הסעיפים הבאים:

• גורמי חיים בודדים: גורמים שמאפשרים לטווח הארוך למוות: טבלה R (2) 0.2% –4%; 4.2% –8%; 8.2% –12%; 12.2% –16%; גורמים מסוימים לטווח 16.2% –20%: גורמי התחשבות BC BC: גורמי התאמה של מגזין חשיפה: טבלה KMortality טבלה: לוח 2000 ס"מ