הריבית המשולמת על הלוואות אישיות אינה ניתנת לניכוי מס. אם אתה לווה לרכישת מכונית לשימוש אישי או בכיסוי הוצאות אישיות אחרות, הריבית שאתה משלם על אותה הלוואה אינה מקטינה את חבות המס שלך. באופן דומה, גם הריבית המשולמת על יתרות כרטיסי האשראי אינה ניתנת לניכוי מס.
הוצאות חוב שניתן לנכות
למרות שהלוואות אישיות אינן ניתנות לניכוי מס, הלוואות מסוגים אחרים הן. ריבית המשולמת על משכנתא, הלוואות סטודנטים והלוואות עסקיות לעיתים קרובות ניתנת לניכוי במיסים השנתיים שלך, ובכך למעשה להפחית את ההכנסה החייבת שלך לשנה.
עם זאת, יש לעמוד בקריטריונים מסוימים כדי להיות זכאים לניכויים לעיל. לדוגמא, ריבית משכנתא ניתנת לניכוי רק אם ההלוואה נלקחה למימון רכישת בית ראשוני. יתכן שתוכל לתבוע זיכוי מס, שמפחית ישירות את סכום המס שאתה חייב, ולא את הכנסותיך החייבות במס, בגין ריבית למשכנתא אם הונפק לך תעודת אשראי למשכנתא באמצעות תוכנית ממשלתית לדיור בעל הכנסה נמוכה.
Takeaways מפתח
- הריבית המשולמת על הלוואות אישיות, הלוואות רכב וכרטיסי אשראי אינה ניתנת לניכוי ממס. יתכן שמישהו יוכל לתבוע ריבית ששולמה על מיסים אם הם לוקחים הלוואה או צוברים חיובי כרטיסי אשראי למימון הוצאות עסקיות. עניין על הלוואות סטודנטים מוסמכות, אשר משמשים לשלם עבור הוצאות חינוך מוסמכות, ניתן להפחתת מס.
חריגים לכלל
באופן דומה, אם אתה משתמש בהלוואה אישית לרכישת רכב שיש לו שימוש עסקי, הרי שחלק מהריבית על ההלוואה ניתנת לניכוי מס. אם אתה משתמש ברכב אך ורק לעסק, אז כל הריבית ניתנת לניכוי. אם אתה משתמש בו לצרכים אישיים ועסקיים כאחד, אתה יכול לנכות את ריבית ההלוואה באופן יחסי למשך הזמן בו אתה משתמש ברכב לעסק. אם אתה מוציא 60% מזמן הנהיגה שלך על סידורים הקשורים לעסקים, למשל, אז 60% מהריבית השנתית מופרעת.
חריג זה חל גם על שימוש בהלוואה אישית להשקעה בתאגיד S, שותפות או תאגיד עם אחריות מוגבלת (LLC). עם זאת, הכללים הנוגעים לניכויים אלה הם מסובכים, ולכן חכם לגייס את עזרתו של איש מקצוע מוסמך למס כדי לחשב מה תוכלו להמריא.
הלוואות סטודנטים
הריבית על הלוואות סטודנטים (יחד עם דמי מקור הלוואה וריבית מהוונת) ניתנת לניכוי מס, ובתנאי שהכנסות הלווה הן מתחת לרמה מסוימת. שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) קובע כי הכנסתו ברוטו המותאמת המותאמת של אדם (MAGI) חייבת להיות נמוכה מ- 80, 000 $, או 165, 000 $ אם הגשת החזר משותף, החל משנת המס 2018. כדי שהריבית תהיה ניתנת לניכוי, ההלוואה חייבת להיות הוצא על ידי הפרט, בן זוגו או תלוי.
הניכוי יכול להוריד את סכום ההכנסה הכפוף למס הכנסה פדרלי בסכום של עד 2, 500 דולר. הסכום מסווג כהתאמה להכנסה ונטען ללא קשר אם נישום מפרט ניכויים על החזר המס שלו.
הריבית צריכה להיות על הלוואת סטודנטים "מוסמכת", שהיא אחת המשמשת לשלם עבור הוצאות השכלה מוסמכות. ההלוואה מכסה את העלויות של השתתפות במוסד חינוך זכאי ויכולה לכלול שכר לימוד / שכר דירה, חדר / לוח, ספרים והוצאות אחרות שנחשבות לנדרש ממס הכנסה, כגון הובלה. מוסד חינוך זכאי הוא כל מכללה, אוניברסיטה או בית ספר מקצועי אשר זכאים להשתתף בתוכנית סיוע פיננסי המנוהלת על ידי משרד החינוך האמריקני. זה כולל גם בית ספר לתארים מתקדמים.
