מהו יחס צריבת העלות?
בענף הביטוח, המונח "יחס עלות צריבה" מתייחס לערך שניתן לחשב על ידי חלוקת הפסדי עודף בסכום הפרמיה הנושא. נתון זה משמש בעיקר לבדיקת השיעורים העודפים בביטוח משנה אובדן, שהוא הביטוח שחברות הביטוח עצמן רוכשות, בכדי להבטיח שיישארו ממס, במידה ולא יצליחו לגבות את הפרמיות ההולמות הדרושות לכיסוי סך התביעות.
כיצד פועלים יחסי עלות צריבה
חישוב יחס העלות הבוערת הוא אחת מכמה שיטות דירוג נפוצות הנמצאות בשימוש נרחב, אך היא דורשת כמות גדולה של נתוני תביעות כדי להיות מדויקים. חישוב זה קשור מאוד לסוג סטטיסטיקות הנקרא הערכת יחס.
יחס העלות הבוערת הוא ללא ספק הגישה הפשוטה והאינטואיטיבית ביותר לחישוב עלויות. זה עובד על ידי אמידת ההפסדים הצפויים לפוליסה על בסיס הפסדים ממוצעים בשנים האחרונות, לאחר מתן אפשרות לאינפלציה של תביעות, שינויים בחשיפה, תביעות שנגרמו אך לא דיווחו (IBNR) וכל תיקונים אחרים שצריך לבצע כדי לנתון את תביעות העבר. רלוונטי למצב של ימינו.
בצורתו הפשוטה ביותר, יחס עלות צריבה מבוסס על הפסדים מצטברים. יש לציין כי גישה זו מתפרקת בקלות בנוכחות השתתפות עצמית ומגבלות, מכיוון שלמדיניות היו עשויות להיות רמות השתתפות עצמית שונות לאורך השנים. יתר על כן, השפעת האינפלציה אינה ליניארית בנוכחות השתתפות עצמית.
פיצויים של עובדי עלות צריבה
חברות גדולות יותר מוציאות פוליסות בעלויות צריבה, במיוחד עבור ביטוח תגמול העובדים שלהן. פוליסות אלה קובעות סכומים סופיים לפרמיות, על פי ניסיון התביעות בפועל של הארגון לתקופה הרלוונטית.
חברות ארגוניות הבוחרות מדיניות בעלות תמחור בוער ולא פרמיה במחיר קונבנציונאלי יכולות לקצור יתרונות כספיים משמעותיים, אך ניתן להשפיע עליהן גם באופן שלילי עלויות תביעות בלתי צפויות. לדוגמא, מעסיקים יכולים לשלם דמי ביטוח נמוכים יותר עבור ביטוח תגמול העובדים שלהם. אם כי זה גם נושא את הסיכון להיות בסופו של דבר גבוה יותר מאשר שיעור קונבנציונאלי. סמנכ"ל כספים ומתווכים צריכים להיות מודעים לסיכונים בבחירת מדיניות תגמול עובדים. תגמול עובדים הוא בדרך כלל הוצאה ביטוחית הגבוהה ביותר שעומדת בפני בית עסק, ולכן בחינת האפשרויות וההשפעה הפוטנציאלית היא תרגיל כדאי.
היתרון העיקרי
היתרון העיקרי בתמחור בוער הוא בכך שהיא מספקת תמריץ פיננסי ישיר לחברות לפעול ביעילות ולתעדף את הבטיחות והשיקום של העובדים. יש לשקול גם עלויות שנגרמו אך לא דווחו (IBNR), כמו עלויות רפואיות מתמשכות כתוצאה מפגיעות בעייתיות. על גורמים בחברה להתקיים תוכניות ניהול סיכונים מקיפות ותוכניות עבודה חוזרות לעבודה המומלצות על מנת למקסם את התועלת משימוש ביחס העלות הבוערת בביטוח תגמול עובדים.
