מה ההבדל בין ירה לקצבה?

תוכן העניינים

• הבנת IRAs
• כללי IRA
• הבנת קצבאות
• תשלומי קצבה: קבועים או משתנים
• דמי קצבה
• תשלומי קצבה למיסוי
• האם קצבה שייכת ל- IRA?
• בשורה התחתונה

חשבונות פרישה פרטניים (IRA) וקצבים מספקים שניהם דרכים המועילות במס לחיסכון לפרישה, אך ישנם הבדלים ברורים בין השניים. ראשית, IRA אינו למעשה נכס עצמו, אלא כלי להחזקת נכסים פיננסיים - מניות, אג"ח, קרנות נאמנות. לעומת זאת קצבה היא נכסים - במיוחד מוצרי ביטוח, המיועדים לייצר הכנסה.

הבנת IRAs

ניתן לחשוב על IRA כחשבון השקעה וחיסכון אינדיבידואלי עם הטבות מס. אתה פותח לעצמך IRA (זו הסיבה שזה נקרא חשבון פרישה פרטני). אם יש לך בן / בת זוג, תצטרך לפתוח חשבונות נפרדים (אם בן זוג אחד מרוויח שכר נמוך או ללא, אתה יכול להשתמש בהכנסה המשפחתית כדי לפתוח IRA של בן זוג, להועיל לבן / בת הזוג ולהכפיל את אפשרויות החיסכון הפרישה של המשפחה).

Takeaways מפתח

• שני IRAs וקצבים מציעים דרך המועילה במס לחסוך לפרישה. IRA הוא חשבון שמחזיק השקעות פרישה, בעוד שקצבה היא מוצר ביטוח. לאנשים יש בדרך כלל עמלות והוצאות גבוהות יותר מאשר IRAs, אך אין להם תרומה שנתית גבולות. הטיפול במס בתשלומי הקצבה שלך תלוי אם קנית את הקצבה בכספים לפני מס או אחרי קנייה. החזקת קצבה בתוך IRA נמנעת ממיסוי של תשלומי הקצבה. קנייה והחזקה של קצבה בתוך IRA עושה יתרונות המס המיותרים של הקצבה, אך אינם מקלים על שכר הטרחה הגבוה של הקצבה ואיתור הרשלנות.

הבחנה חשובה שיש לעשות היא ש- IRA אינו השקעה עצמה. זהו חשבון בו אתה שומר על השקעות כמו מניות, אג"ח וקרנות נאמנות. בתוך מגבלות מסוימות אתה יכול לבחור את ההשקעות בחשבון ויכול לשנות אותן אם תרצה.

ההחזר שלך תלוי בביצועי ההשקעות המוחזקות ב- IRA. IRA ממשיך לצבור תרומות וריבית עד שתגיע לגיל הפרישה, כלומר יכולת להיות IRA במשך עשרות שנים לפני שתבצע משיכה כלשהי.

כללי IRA

IRAs מוגדרים ומוסדרים על ידי מס הכנסה הקובע דרישות זכאות, מגבלות כיצד ומתי אתה יכול לתרום, לקחת חלוקות וקובע את הטיפול במס לסוגים שונים של IRAs.

ישנם שני סוגים עיקריים של IRAs - מסורתיים ו- Roth. התרומות ל- IRAs המסורתיות נעשות בדולרים שלפני כן הן ניתנות לניכוי בשנה בה הן מבוצעות. המשיכות ממוסות כהכנסה. התרומות לרשות ה- IRA מתבצעות בדולרים שלאחר המס, אך משיכות אינן חייבות במס.

לשנים 2019 ו- 2020, המקסימום שאתה יכול לתרום ל- IRA המסורתי או לרוט שלך הוא הנמוך ביותר של 6, 000 $ בכל שנה (7, 000 $ אם אתה בן 50 ומעלה) או הכנסה החייבת שלך לשנה.

בגלל חוק ה- SECURE, אם לא הצלחתם להגיע ל -70 ½ בסוף 2019, תאריך ההתחלה המינימלי הנדרש עבור מרבית המצבים הוא עד גיל 72.

בעלי חשבונות IRA מסורתיים יכולים להתחיל למשוך כספים בגיל 59 ½, למרות שמס הכנסה מאפשר לך לבצע משיכות מוקדמות בנסיבות מסוימות. אם יש לך רוט, אתה יכול למשוך תרומות בכל עת אך תשלם קנס אם תמשוך ריבית או רווחים מהשקעות. עונש הנסיגה המוקדם עבור שני סוגי ה- IRA הוא 10%.

הבנת קצבאות

קצבאות הינן מוצרי ביטוח המספקים מקור הכנסה חודשי, רבעוני, שנתי או חד פעמי במהלך הפרישה. קצבה מבצעת תשלומים תקופתיים למשך זמן מסוים, או עד להתרחשות אירוע מוגדר (למשל, מותו של מי שמקבל את התשלומים). כסף שהושקע בקצבה גדל נדחה במס עד למשיכתו.

בניגוד ל- IRA - שבדרך כלל יכול להיות בעלים אחד בלבד - קצבה יכולה להיות בבעלות משותפת. לקצבים אין גם את מגבלות התרומה השנתית והגבלות ההכנסה שיש ל- IRAs.

ישנם מגוון קצבאות. אתה יכול "לממן" קצבה בבת אחת - המכונה פרמיה יחידה - או שאתה יכול לשלם לאורך זמן.

עם קצבה לתשלום מיידי (המכונה גם קצבה להכנסה), תשלומים קבועים מתחילים ברגע ביצוע ההשקעה. אם אתה משקיע בקצבה נדחית, הקרן שאתה משקיע גדלה לפרק זמן מסוים עד שתתחיל לקחת משיכות - בדרך כלל במהלך הפרישה. בדומה ל- IRA, תקבלו עונש אם תנסו למשוך כספים מהקצבה הנדחית מוקדם לפני תחילת תקופת התשלום.

תשלומי קצבה: קבועים או משתנים

קצבאות מיידיות וגם נדחות יכולות לגמול את התשלומים בשיעור קבוע או משתנה.

בקצבה קבועה, הכספים מנוהלים על ידי הישות הפיננסית. אין לך שום אמירה כיצד מושקע הכסף הזה. ברגע שמתרחש קצבה, משולם לך סכום קבוע - אם כסכום חד פעמי או בתשלומים על פני מספר שנים או במהלך חייך.

קצבה משתנה מאפשרת לך לבחור מתפריט של אפשרויות השקעה. אפשרויות אלה יכולות לכלול קרנות נאמנות, קרנות אג"ח או חשבונות בשוק הכסף. גרסה אחת של קצבה משתנה, המכונה קצבה צמודת מניות, עוקבת אחר מדד מניות ספציפי כמו S&P 500. ברור כי בחירה בשיעור משתנה מונעת את האפשרות לתשואה גבוהה יותר; אבל זה גם נושא סיכון גדול יותר.

זה הקצבה המשתנה שהיא הדומה ביותר ל- IRA. שתיהן הן פגזים מוגנים מיסים המאכלסים קרנות השקעה. עם זאת, לקצבאות משתנות יש הוצאות שנתיות גבוהות יותר מזו של IRA.

דמי קצבה

מכיוון שקצבה היא בעצם מכשיר השקעה בפוליסת ביטוח, העמלות יכולות להיות גבוהות. אתה משלם דמי ביטוח, דמי ניהול עבור ההשקעות, שכר טרחה אם אתה מנסה לצאת מהחוזה (aka דמי כניעה) ודמי רוכבים (תוספות אופציונליות לחוזה הבסיסי, כגון כזה שמבטיח עלייה מינימאלית בקצבה תשלומים בכל שנה).

לעומת זאת, IRA בדרך כלל נושא בסכום הטוב ביותר דמי משמורת קטנים המחויבים על ידי המוסד הפיננסי בו החזיק חשבונך. כמובן שקרנות נאמנות בתוך ה- IRA גובות דמי ניהול שנתיים משלהם, המכונים יחסי הוצאות.

תשלומי קצבה למיסוי

שאלה מרכזית אחת שאתה בטח שואל עליה כעת: האם חיובי קצבה חייבים במס? זה תלוי במידה רבה אם רכשת את הקצבה בכספים לפני מס או לאחר מס - תנאים שמשקיעי ה- IRA יודעים הכל טוב מדי. בעיקרון. המסים שאתה משלם על חלוקת קצבה תלויים בחלק של אותה חלוקה שלא חויבה במס בתחילה (IRS נושא 410 - פנסיה וקצבה כולל את הפרטים).

דמי קצבה ממוסים כהכנסה רגילה, ולא בשיעור רווחי ההון הנמוך יותר.

לכן, אם אתה רוכש את הקצבה בכסף לפני מס, כגון כספים מ- IRA מסורתי, כל התשלומים חייבים במס מלא. אם אתה קונה את הקצבה בכסף לאחר מס, לא תשלם מיסים על החזר הקרן (שכבר הוסרה), אך תשלם מיסים על הרווחים. (איך אתה מבין מה זה יכול להיות מעט מסובך, הכרוך במשהו שנקרא יחס ההרחקה, המחלק את המשיכות שלך בתוחלת החיים שלך. רואה החשבון שלך יכול לעשות את המתמטיקה, או שמנפיק הקצבה עשוי לשלוח לך הצהרת סוף שנה שמציינת את חלקי הקרן והרווחים מהתשלום).

עם זאת, אם אתה משתמש בכספים מ- Roth IRA שלך או מ- Roth 401 (k) בכדי לרכוש קצבה קצובה מיידית בעת פרישה, כל התשלומים יהיו פטורים ממס מכיוון שמקור הכספים האלה - Roth IRA שלך - הוא פטור ממס. (עדיין תשכני את הקצבה בחשבון רוט.) עם זאת, כללי ההפצה הרגילים של רוט חלים: אתה חייב להיות מעל גיל 59 וחצי שהיה לך החשבון לפחות חמש שנים.

הדבר נכון גם לגבי קיום קצבה נדחית בתוך ה- IRA של רוט.

האם קצבה שייכת ל- IRA?

מה שמוביל אותנו לשאלה נוספת: האם IRA שלך צריך להיות מושקע בקצבה?

כפי שצוין לעיל, כשאתה רוכש קצבה בתוך IRA, כללי מס הכנסה עבור ה- IRA מחליפים את כללי הקצבה. משמעות הדבר היא כי כל טיפול מס מזיק בתשלומים אינו רלוונטי אם הקצבה שוכנת בתוך ה- IRA. היתרון של זרם הכנסה קבוע ומובטח ללא מיסוי בעת הפרישה, עשוי בהחלט להצדיק להכניס חלק מהנכסים לקצבה כזו.

זה מבחינת התשלום. אבל מבחינת צמיחת ההשקעה, הדברים מעט עכורים יותר - במיוחד אם אתה צעיר יחסית (או לפחות עשרות שנים מפרישה) וקונה קצבה נדחית. במקרה זה, אתה מציב מכשיר המועיל במס (הקצבה) בתוך חשבון מוגן מס (ה- IRA) - שעל פניו נראה שלא הגיוני מאוד.

יש גם סוגיית אי-רשויות. מרבית הקצבאות נושאים חיובי כניעה כבדים אם תחליט שאתה רוצה לפדות ולהשקיע כספים במקום אחר. אם הקצבה שלך קבועה, אין לך שום סיבה להחליט כיצד מושקעים הכספים הללו. אם הקצבה שלך משתנה, אפשרויות ההשקעה מוגבלות.

ואז יש את העובדה שהקצבה יקרה: כל אותם עמלות שהוזכרו לעיל, שהם גבוהים למדי ביחס ליחס ההוצאות השנתי של קרנות נאמנות או קרנות הנסחרות בבורסה (תעודות סל). כמו כן, חוזי קצבה רבים מאפשרים העלאת שכר טרחה על ידי המבטח, דבר שסביר להניח שלא תוכלו להימנע ממנו, אלא על חשבון גדול, בזכות חיובי הכניעה.

בשורה התחתונה

עבור אנשים מסוימים קצבאות הגיוניות. עבור אחרים הם לא עושים זאת. מסיבה זו, השקעה בקצבה - קל וחומר לעשות זאת בתוך ה- IRA - צריכה להיעשות רק לאחר התייעצות עם יועץ פיננסי עצמאי מוסמך. יכולות להיות דרכים אחרות להבטיח זרם הכנסה רגיל שלא עמלות כה גבוהות.

תובנה של יועץ

ניק ברדפילד

Divvy Investments, LLC, Cary, NC

יש אנשים שמבלבלים את ה- IRA עבור סוג השקעה. IRAs הם כלי רכב המאפשרים לך להחזיק את ההשקעות עם יתרונות מס שונים. אנשים משקיעים בדרך כלל במניות, אגרות חוב וקרנות נאמנות בתוך IRAs. לפעמים אפשרויות אחרות זמינות אך יכולות להיות מסובכות ומבולגנות. מס הכנסה מציב כמה מגבלות הכנסה על הטבות המס וכן על גבולות התרומה.

קצבה היא חוזים עם חברות ביטוח. לעתים קרובות הם מגיעים עם רמת אחריות מסוימת, אך בדרך כלל בתשלום גבוה בהרבה. קצבה קצובה תשלם סכום שנקבע מראש על בסיס החוזה. קצבה משתנה מאפשרת לך להשקיע כסף במניות, אג"ח, קרנות וכו '. לקצבה אין מגבלות הכנסה או תרומה.

שניהם מספקים יתרונות מס פוטנציאליים וצמיחה נדחית.