מאסטר שותפויות מוגבלות ברוט שלי IRA: אפשרי?
כן, אתה יכול לרכוש מניות בשותפות מוגבלת, או MLP, עבור ה- IRA של רוט שלך, אך עליך להיות מודע לכללי המס המיוחדים על השקעות אלה. הכללים הופכים להיות מסובכים במיוחד כשאתה מחזיק את המניות שלך בחשבון פרישה.
Takeaways מפתח
- שותפויות מאסטר מוגבלות (MLPs) משלמות לרוב תשואות גבוהות במיוחד. אתה יכול להחזיק מניות MLP בחשבון פרישה, כמו רוט IRA. אך בניגוד להשקעות אחרות של IRA, הכנסות MLP יכולות להיות חייבות מייד במס אם הן מגיעות ל -1, 000 דולר ומעלה.
איך עובדות שותפויות מוגבלות באמן
שותפות מוגבלת אדנית היא נייר ערך שהונפק על ידי שותפות בסגנון מלאי החברה. ניירות ערך אלו התאפשרו על ידי חוק רפורמת המס משנת 1986, שאיפשר לחברות עם פעילויות עסקיות ראשוניות בתחום הנדל"ן, סחורות או משאבי טבע להנפיק לציבור חלקים בשותפויות שלהם. שיעורי MLP הפכו פופולריים בקרב משקיעים ממוצעים כאשר שיעורי הריבית עלו בירידות היסטוריות, מה שהפך את התשואות הגבוהות יחסית למושכות.
כיצד מיסוי שותפויות מוגבלות
מכיוון שמניות של MLP מייצגות אינטרס בשותפות, כל הכנסה שהם מייצרים נחשבת לחלוקת שותפות והיא חייבת במס ככזו. חברה שמנפיקה מניות MLP אינה משלמת מס הכנסה של חברות, אלא מחלקת הכנסות לשותפותיה או לבעלי היחידות שלה. זה הופך להכנסה חייבת במס לבעל המניות.
כאשר אתה מחזיק מניות MLP בחשבון פרישה, כגון Roth IRA, הכנסה זו - אם היא מסתכמת ב -1, 000 דולר ומעלה - נחשבת כהכנסה חייבת במס בלתי קשורה, או UBTI. זה הופך אותו לחייב במס מיידי, בשונה מרוב ההשקעות האחרות שאתה עשוי להחזיק ב- IRA, שם הרווחים שלך נדחים בדרך כלל ממס, או במקרה של רוט IRAs, ללא מס.
אם אתה מתפתה לקנות מניות ב- MLP עבור ה- IRA שלך, או רותי או מסורתי, כדאי להתייעץ עם יועץ מס כדי לעבוד על השלכות המס. אם אתה מעוניין בחשיפה ל- MLPs ב- Roth IRA שלך אך אתה מעדיף להימנע מכאבי ראש אפשריים במס, שקול להשקיע במוצר הנסחר בבורסה העוקב אחר ביצועי MLP. או כחלופה, קנו את מניות ה- MLP עבור חשבון רגיל וחייב במס.
תובנה של יועץ
רבקה דוסון
זילבר בנט פיננסי, לוס אנג'לס, קליף.
כן, אתה רשאי להחזיק MLPs ב- IRA שלך ברוט, אבל יש לכך כמה השלכות מס עשויות להיות שליליות. IRAs מחויבים במס על הכנסה מסוג מיוחד הנקרא הכנסה חייבת במס בלתי קשורה, או "UBTI". ההפצות ששולמו על ידי MLPs עשויות להיחשב כ- UBTI. אם רוט IRA מרוויח 1, 000 דולר או יותר מ- UBTI מדי שנה, הכנסות ה- UBTI מעל 1, 000 $ מחויבות במס גם אם ניירות הערך מוחזקים בחשבון פרישה, שבדרך כלל אינם מחויבים במס. אם חשבון הפרישה שלך מרוויח 1, 000 דולר ומעלה ב- UBTI, הרגע ביטלת את היתרון המס של חשבון הפרישה שלך. זה בדרך כלל רעיון טוב להחזיק MLPs בודדים בחשבון חייב במס לעומת חשבון פרישה.
