למרות שכספי פרישה פרטיים (IRA) נועדו להיות מוחזקים עד שתפרוש, הלוואה מהחשבון אינה באה בחשבון. בפרט, ניתן לבצע משיכה מה- IRA של רוט שלך ולהחזיר את הכספים ללא השלכות מיסים או קנסות - אך רק בנסיבות מסוימות. אם אתה שוקל לעשות זאת, הקפד להבין את הכללים הבאים ולעמוד בהם.
Takeaways מפתח
- אתה יכול להחזיר כספים ל- IRA של רוט לאחר שמשיכת אותם, אך רק אם אתה פועל על פי כללים מאוד ספציפיים. כללים אלה כוללים ביצוע החזרת הכספים תוך 60 יום, אשר ייחשבו כסגירה. הפניות מותרות רק פעם בשנה.
סיפור של שתי הפצות
ישנם שני סוגים שונים של חלוקות או משיכות מ- IRA של רוט. הסוג הראשון הוא חלוקה מוסמכת. על פי הנחיות מס הכנסה, משיכה נחשבת כשירה אם החשבון בן חמש שנים לפחות, וכבעל החשבון:
- אתה מעל גיל 59 וחצי. אתה הופך לנכה. אתה קונה בית בפעם הראשונה. אתה נפטר, והמוטב שלך מבצע משיכה מהחשבון.
משיכות שאינן נכללות בקטגוריות אלה נקראות חלוקות שלא הוסברו. אז מה זה משנה איזה סוג הפצה אתם מבצעים? על קצה המזלג, חלוקות מוסמכות הן מס הכנסה וללא עונש. הפצות לא מוסווגות אינן.
מיסים ו IRAs ברוט
עכשיו אתה יכול למשוך את כל התרומות שלך מה- IRA של רוט שלך ללא השלכות מס ועונש בכל עת ובכל גיל. יש לך את הפריבילגיה הזו מכיוון שההפקדות לרשות ה- IRA מבוצעות בדולרים לאחר מס. כאשר הסטטוס המוסמך / שאינו מוסמך חל בעיקר על משיכת הרווחים שהחשבון הניב - הכנסות ריבית, הכנסות דיבידנד, רווחי הון. הרווחים בדרך כלל לא נחשבים כמושכים עד שסכום השווה לסך כל התרומות מתפנה מהחשבון.
כעת משיכות הרווחים נחשבות כשירות - כלומר אינן חייבות במס הכנסה או עונש חלוקה מוקדם של 10% - כל עוד אתה עומד לפחות באחד מהתנאים המפורטים לעיל.
הסכומים הזכאים שמועברים ממס נדחה אחר תוך 60 יום אינם נקיים מכל מיסים או קנסות. לרוב מכונה זה הכלל של 60 יום, והוא חל גם אם הסכום הוא חלוקה לא מוסמכת.
משיכת כספי רוט והחזרתם
60 הימים האלה נכנסים לפעולה גם אם אתה רוצה להפקיד מחדש את הכספים שהושקעו. על פי מס הכנסה, אתה יכול לבצע משיכה פטורה ממס של חלק מהכסף או כל הכסף ב- IRA של רוט שלך, כל עוד אתה מחזיר את הכסף לאותו רוט IRA (או למעשה, ל- IRA מסורתי) תוך 60 יום. זה נקרא הפעלת רוט IRA.
כללי רולט IRA
הוצאת כספים מ- IRA של רוט והחזרתם בחזרה עשויה להישמע כמו הלוואה, שמס הכנסה אוסרת עליה. מבחינה טכנית, זו אינה הלוואה אם היא נופלת תחת הוראות מס הכנסה המאפשרות מעבר.
אתה יכול לגלגל את הסכום שמשכת ל IRA של רוט, או אחר מ- IRA של רוט שלך - למעט IRA של רות 'בירושה - אם מתקיימים התנאים הבאים:
- הכספים מופעלים תוך 60 יום מרגע שקיבלתם. ה- IRA של רוט לא היו מעורבים בהפעלה במהלך 12 החודשים שקדמו למועד החלוקה.
הדרישה האחרונה היא מכיוון ש- IRA של רוט יכול להיות מעורב בהפעלה רק פעם אחת במהלך תקופה של 12 חודשים. כלל זה חל גם על IRAs המסורתיים.
תקופת ההחלפה של 12 חודשים אינה חלה על המרות של Roth IRA מסוגים אחרים של IRAs.
כלל נוסף שכדאי להיות מודעים אליו במצב זה הוא שאתה לא יכול להחליף את הסכום ל- IRA של רוט שלך אם אתה בן / בת זוג של בעל חשבון - אלא אם כן אתה מגלגל את ה- IRA בירושה.
