מהי חלוקת רווחי הון?
חלוקת רווחי הון היא תשלום של קרן נאמנות או קרן הנסחרת בבורסה (ETF) של חלק מהתמורה ממכירות המניות ונכסים אחרים של הקרן. זהו חלק המשקיע מהתמורה מעסקאות הקרן.
זה לא חלק מהרווח הכולל של הקרן. הקרן עשויה להרוויח או להפסיד כסף במהלך שנה, והיתרה שלך תעלה או תיפול בהתאם. אבל אם הקרן תרוויחה ממכירת מניותיה במהלך אותה שנה, היא תעשה חלוקות רווחי הון לבעלי מניותיה.
קרנות נאמנות נדרשות על פי חוק לבצע חלוקות רווח הון רגילות לבעלי מניותיהן. לבעלי מניות קרנות נאמנות יש אפשרות לקחת את חלוקת רווחי ההון בצורה של תשלומים מיידיים או להשקיע אותה מחדש במניות קרנות נוספות.
חלוקת רווחי ההון יזוהה כרווח הון לטווח ארוך או רווח הון לטווח קצר והוא חייב במס ככזה.
אנשים שבאמת שונאים לשלם מיסים עשויים לשקול קרנות יעילות מיסוי והשקעות יעילות מס אחרות.
הבנת חלוקות רווחי הון
באופן כללי, קרן נאמנות או תעודת סל מבצעת חלוקת רווחי הון בסוף כל שנה. החלוקה מייצגת את תמורת מכירת מניות או נכסים אחרים על ידי מנהלי הקרן במהלך שנת המס.
על המשקיע לזכור שהזמנת חלוקת רווחי ההון במקום השקעה מחדש בקרן היא למעשה משיכה. זה מקטין את הסכום הנקי שהשקעת בקרן בסכום החלוקה.
שיקולי מס של חלוקות רווחי הון
המחזיקים במניות קרנות נאמנות נדרשים לשלם מיסים על חלוקות רווחי הון שנעשו על ידי הקרנות שבבעלותם, בין אם הכסף מושקע מחדש במניות נוספות. יש חריג לכספי אג"ח עירוניים, הפטורים ממס ברמה הפדרלית ובדרך כלל ברמה הממלכתית.
המסים אינם נדרשים לאותה שנת מס אם המשקיע בבעלותו של הקרן כחלק מתוכנית IRA, 401 (K), או מתכנית פרישה אחרת נדחית אחר מס. המיסים יגיעו למועד משיכת הכספים לאחר הפרישה.
אם הקרן אינה נמצאת בתכנית פרישה, המסים נפרשים לתקופה זו של דיווח המס.
תקנות מס הכנסה הנוכחיות
על פי תקנות מס הכנסה הנוכחיות, חלוקות רווחי הון ממוסות כרווחי הון לטווח ארוך, לא משנה כמה זמן יחזיק הבעלים מניות בקרן. המשמעות היא שיעור מס של 0%, 15% או 20%, תלוי בשיעור מס ההכנסה הרגיל של האדם.
אנשים שבאמת שונאים לשלם מיסים עשויים לשקול להסתכל על השקעות יעילות במס, כולל קרנות יעילות מיסים. קרנות יעילות מיסוי מזהות את עצמן ככאלה בתיאוריהן. הם נוטים לקנות ולמכור מניות בתדירות נמוכה יותר מכספי צמיחה אגרסיביים ועשויים להחזיק בכמה קרנות אג"ח עירוניות לצורך הכנסה ללא מס.
חלוקות רווחי הון עשויות להתבצע גם כאשר הערך הכולל של הקרן צנח במהלך השנה. כלומר, קרן אולי מכרה כמה מניות שהתחזקו במחיר, אך ייתכן שרווחים אלה יקוזזו או אפילו יימחקו על ידי השקעות אחרות שאיבדו כסף.
Takeaways מפתח
- חלוקת רווחי הון היא חלק המשקיע בתמורה ממכירת קרן של מניות ונכסים אחרים. על המשקיע לשלם מיסים על רווחי הון על חלוקות, בין אם הם נלקחים במזומן או מושקעים מחדש בקרן. המסים על הפצות חייבים באותה שנת מס אלא אם כן הקרן היא חלק מחשבון פרישה נדחה במס.
חלוקות רווחי הון ושווי נכסים נטו
כמו במקרה של מניות נפוצות, חלוקת רווחי ההון והדיבידנדים מורידה את שווי הנכסים הנקי (NAV) של הקרן בסכום המחולק. לדוגמא, מנהל הקרן של קרן עם שווי נכסי של 20 דולר למניה עשוי לשלם חלוקה של 5 דולר לבעלי המניות. זה יביא לכך ששווי הנכסים הנקי של הקרן יירד ב -5 עד 15 דולר.
למרות שזה מופיע בתרשים המחירים של קרן נאמנות כירידה במחיר בתאריך הדיבידנד לשעבר, התשואה הכוללת של הקרן לא השתנתה. רווחים שטרם מומשו על ניירות ערך קובעים את שווי הנכסים הנקי של קרן הנאמנות עד למכירתם.
