מהו בוחן הונאות מוסמך (CFE)?
בוחן הונאה מוסמך (CFE) הוא אישור מקצועי העומד לרשות בוחני הונאה. CFEs כפופים לדרישות השכלה מקצועית תקופתית (CPE) באותו אופן כמו רואי חשבון. ייעוד ה- CFE מונפק על ידי איגוד הבוחנים להונאה מוסמכת (ACFE), הארגון הגדול בעולם למניעת הונאה, שבסיסו באוסטין, טקסס.
הבנת בודק הונאות מוסמך (CFE)
בוחני הונאה מוסמכים נדרשים להיות בעלי תואר ראשון (או שווה ערך) - אין צורך בתחום ספציפי כלשהו - ולפחות שנתיים של "ניסיון מקצועי בתחום הקשור במישרין או בעקיפין לגילוי או להרתעת הונאה." תחומים מקובלים כוללים ביקורת, מניעת אובדן, משפט וחשבונאות. ההסמכה נעשית על פי מערכת נקודות ש"מעניקה זיכוי לחינוך, שיוך מקצועי וניסיון ". על המועמדים להיות בעלי 50 נקודות ולעמוד בבחינת הסמכה כדי לקבל את ייעוד ה- CFE.
ל- CFE יש מגוון רחב של אפשרויות קריירה. משרות אופייניות כוללות רואה חשבון משפטי, מבקר פנים / חיצוני, קצין ציות, חוקר ממלכתי או פרטי ואכיפת החוק. CFE יכול לעבור לתפקיד מנהלים, כמו סוכן מיוחד, מפקח כללי, קצין ציות ראשי, קצין סיכונים ראשי או מנהל ביקורת ראשית.
CFEs כפופים לקוד אתי. לדוגמה, הארי מרקופולוס, החוקר שהזהיר שוב ושוב את נציבות ניירות הערך (SEC) על תוכנית הפונצי של ברני מיידוף - ללא הועיל - היה CFE. כך גם דובר פ. וובר, המפקח הכללי לשעבר של ה- SEC שהצהיר כי המפקח הכללי לשעבר של SEC, דוד קוץ, קיים קשרים אישיים שכתבו את חקירת ה- SEC על אותה שערורייה.
היסטוריה
בשנת 1792 התרחשה ההונאה הראשונה בארצות הברית. מזכיר האוצר, אלכסנדר המילטון, בנה מחדש את ענף הפיננסים על ידי החלפת אגרות חוב מצטיינות באגרות חוב מהבנק האמריקני. עוזר מזכיר האוצר, וויליאם דואר, קיבל גישה למידע מסווג באוצר. הוא התריע בפני חבריו על מידע מסווג לפני שחשף אותו לציבור, והוא ידע שזה יעלה את מחירי האג"ח. לאחר מכן, מכר דואר את האג"ח ברווח. המילטון חסך את שוק האג"ח על ידי רכישת אג"ח והתנהג כמלווה. משבר האג"ח משנת 1792 והיקף המסחר הגדול באג"ח היו הניצוץ להסכם בוטונווד שהקים את בורסת ניו יורק (NYSE).
Outlook
ה- ACFE מעריך כי הונאה עולה למשק מעל 600 מיליארד דולר בשנה. תקנות חדשות ומשתנות - ופיתוח הלשכה להגנת הכספים של הצרכן (CFPB) - הגבירו את התעסוקה של בוחני הונאה. הלשכה לסטטיסטיקה של עבודה מקרינה העסקתם של בוחנים פיננסיים, הכוללת את סוג העבודות שמבצעות CFE ("להבטיח ציות לחוקים המסדירים מוסדות פיננסיים ועסקאות"), כדי להגדיל 10% משנת 2016 ל 2026.
