מהי שיטת סולם השרשרת?
שיטת סולם השרשרת (CLR) היא שיטה לחישוב דרישת עתודות התביעות בדוח הכספי של חברת ביטוח. שיטת סולם השרשרת (CLM) משמשת על ידי חברות הביטוח כדי לחזות את כמות העתודות שצריך לקבוע בכדי לכסות תביעות עתידיות. שיטה אקטוארית זו היא אחת משיטות המילואים הפופולריות ביותר.
שיטת סולם השרשרת
שיטת סולם השרשרת מחשבת אומדני הפסד שנגרמו אך לא דווחו (IBNR), תוך שימוש במשולשים נגזרים של הפסדים בתשלום והפסדים שנגרמו, המייצגים את סכום ההפסדים ששולמו ועתודות מקרה. חברות הביטוח נדרשות להפריש חלק מהפרמיות שהן מקבלות מפעילות החיתום שלהן כדי לשלם עבור תביעות העשויות להיות מוגשות בעתיד. סכום התביעות החזויות, יחד עם סכום התביעות המשולמות בפועל, קובעים כמה רווח המבטח יפרסם במסמכיו הכספיים.
משולשי מילואים הם מטריצות דו ממדיות הנוצרים על ידי צבירת נתוני תביעה לאורך פרק זמן. נתוני התביעה מנוהלים בתהליך סטוכסטי ליצירת מטריצות הנגר לאחר שאפשרו דרגות חופש רבות.
בבסיסה, שיטת סולם השרשרת פועלת תחת ההנחה כי דפוסים בפעילות תביעות בעבר ימשיכו להיראות בעתיד. על מנת שההנחה הזו תישמר, נתונים מחוויות אובדן עבר חייבים להיות מדויקים. מספר גורמים יכולים להשפיע על הדיוק, כולל שינויים בהיצע המוצרים, שינויים רגולטוריים וחוקיים, תקופות של תביעות בדרגת חומרה גבוהה ושינויים בהליך הסדר התביעות. אם ההנחות המובנות במודל שונות מהתביעות שנצפו, יתכן שמבטחים יצטרכו לבצע התאמות למודל.
יצירת אומדנים יכולה להיות קשה מכיוון שתנודות אקראיות בנתוני תביעות ומערך נתונים קטן עלולות לגרום לשגיאות חיזוי. כדי להחליק את הבעיות הללו, מבטחים משלבים את נתוני תביעות החברה לבין נתונים מהתעשייה בכלל.
שלבים להחלת שיטת סולם השרשרת
על פי "הערכת תביעות שלא שולמו בטכניקות בסיסיות" של ז'קלין פרידלנד, שבעת הצעדים ליישום שיטת סולם השרשרת הם:
- ערוך נתוני תביעות במשולש התפתחות חישוב גורמי גיל לגיל חישוב ממוצעים של גורמי הגיל לגיל בחר גורמי התפתחות תביעות בחר גורם זנב חישוב גורמי התפתחות מצטברים של תביעות תוכנן טענות אולטימטיביות
גורמי גיל לגיל, המכונים גם גורמי פיתוח אובדן (LDF) או יחסי קישור, מייצגים את היחס בין סכומי ההפסד מתאריך הערכה אחד למשנהו, והם נועדו לתפוס דפוסי צמיחה של הפסדים לאורך זמן. גורמים אלה משמשים כדי להקרין היכן שיסתיים כמות האבידות הסופית.
