האם חשבת לגלגל את ה- IRA המסורתי שלך ממוסד פיננסי אחד למשנהו? אולי אתה מחפש תשואות גבוהות יותר, בחירות נוספות להשקעה או שירות טוב יותר. אם אתה מפנה את ה- IRA המסורתי שלך, יש כמה טעויות שכיחות שכדאי להימנע מהן. דן סטיוארט, CFA®, נשיא Revere Asset Management, Inc., בדאלאס, אמר כי "כללי IRA יכולים להיות מסובכים וחלקם אף השתנו במהלך השנים, אז אתה צריך להיזהר, אחרת אתה יכול לשלם מס הכנסה וקנסות., טקסס.
, ניתן לך סקירה כללית של כללי ה- IRA ונדון כיצד להימנע מטעויות נפוצות.
כלל 60 הימים
לאחר שתקבל את הכספים מ- IRA שלך, יש לך 60 יום להשלים את ההעברה ל- IRA אחר. "זה 60 יום, לא חודשיים, " אמרה מרגריטה מ. צ'נג, CFP®, מנכ"לית Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "ראיתי טעויות שקורות." אם אתה לא משלים את ההפעלה בתוך הזמן המותר - או שלא תקבלו ויתור או הארכה של תקופת 60 הימים משירות הפדיון הפנימי (IRS) - הסכום יטופל כמס הכנסה כהכנסה רגילה.
פירוש הדבר שעליך לכלול את הסכום כהכנסה על החזר המס שלך, וכל הסכומים החייבים במס יחויבו בשיעור מס ההכנסה הרגיל הנוכחי שלך. בנוסף, אם לא היית בן 59.5 כשההפצה התרחשה, תקבל עונש של 10% על הנסיגה.
כלל המתנה לשנה
אינך יכול לבצע הפעלה שניתנה ללא מס של IRA למשך שנה לאחר שתפיץ נכסים מה- IRA שלך ותגלגל על כל חלק מהסכום הזה. החיסרון בכך הוא שבנקים מסוימים עשויים לחייב להוציא צ'ק לבנק אפוטרופוס אחר כשאתה מעביר את ה- IRA שלך. מגבלה זו על העברות IRA ל- IRA אינה חלה על חלוקות הפצה זכאיות מתכנית מעביד. לכן אתה יכול להעביר יותר מפיזור אחד מאותה תוכנית מוסמכת, 403 (ב) או 457 (b) חשבון תוך שנה. מגבלה זו של שנה גם אינה חלה על הסדרים מ- IRAs המסורתיים ל- IRAs Roth (כלומר המרות רוט.)
טעויות נפוצות של IRA
RMDs אינם זכאים לגלגול
אתה רשאי לבצע העברות ללא תשלום ממס ה- IRA שלך בכל גיל, אך אם אתה בן 70.5 ומעלה, אינך יכול לפרוס את חלוקת המינימום הנדרשת השנתית שלך (RMD) מכיוון שזה ייחשב כתרומה עודפת.
כלל נכס זהה
ההעברה שלך מ- IRA אחת ל- IRA אחרת חייבת להיות מורכבת מאותו נכס. משמעות הדבר שאינך יכול לקחת חלוקות מזומנים מה- IRA שלך, לרכוש נכסים אחרים במזומן, ואז לגלגל את אותם נכסים ל- IRA חדש (או זהה). אם זה יתרחש, מס הכנסה יראה בחלוקת המזומנים מ- IRA כהכנסה רגילה. להלן דוגמה היפותטית לאופן בו מישהו עלול להפר את אותו כלל רכוש:
יזם, בן 57, החליט להעביר את ה- IRA ממוסד פיננסי אחד למשנהו. עם זאת, היא רוצה להשתמש בנכסי ה- IRA שלה לרכישת מניות של מניה של חברה מסוימת. היא לוקחת חלק מהכספים שקיבלה מ- IRA שלה, קונה את המניות ומכניסה את יתרת המזומנים ל- IRA חדש. לאחר מכן, היא מפקידה את מניות המניה שרכשה באותו IRA כדי לקבל טיפול נדחה במס.
מס הכנסה יראה את החלק של החלוקה המשמשת לרכישת המניה כהכנסה רגילה; לפיכך, היזם היה חייב מיסים בשיעור מס ההכנסה הרגיל הנוכחי שלה על כל חלק החייב במס מהמניות שגלגלו. ומכיוון שהיא צעירה מגיל 59.5, מס הכנסה יעריך קנס של 10% על כל חלק החייב במס מהסכום המשמש לרכישת המניות.
זהירות: מתי לא להשתמש בהפעלה
"לדעתי העברה ישירה היא הפיתרון האופטימלי ביותר להעברת כספים מ- IRA למשנהו, " אמר קרלוס דיאס ג'וניור, מנהל העושר, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
נקודות נוספות
אתה יכול להעביר כספים מכל ה- IRAs המסורתיים שלך, אך אתה יכול גם להעביר כספים ל- IRA המסורתי שלך מתכניות הפרישה הבאות:
- IRA מסורתי שאתה יורש מבן / בת הזוג שנפטר. תכנית מוסמכת. תכנית קצבה מוגנת מס. תכנית פיצויים נדחים ממשלתיים (תוכנית סעיף 457).
אם סכומים זכאים להעברה מתוכניות מוסמכות, 403 (ב) תוכניות או 457 תוכניות ממשלתיות משולמות לך במקום מעובדות כהפעלה ישירה לתוכנית פרישה כשירה, על התשלום להחזיק 20% מהסכום שחולק לך. כמובן שתקבלו אשראי עבור המסים שהוחזקו. עם זאת, אם תחליט לפזר את החלוקה הכוללת, תצטרך להמציא את 20% מהכיס.
ייתכן שתוכל גם להזיז כספים לכיוון השני. כלומר, יתכן שתוכלו לקחת חלוקה מ- IRA שלכם ולגלגל אותה לתכנית מוסמכת. המעסיק שלך אינו נדרש לקבל הצעות כאלה, לכן בדוק עם מנהל התוכנית שלך לפני שתפיץ את הנכסים מ- IRA שלך. לא ניתן לגלגל סכומים מסוימים, כגון סכומים בלתי ניתנים לצריבה ו - RMD, מ- IRA לתוכנית מוסמכת.
