מהי תוכנית פנסיה של חברות?
תכנית פנסיה של חברות היא הטבה המספקת הכנסה בפרישה על בסיס משך השירות של העובד לחברה והיסטוריית השכר.
תוכניות פנסיה לעובדים אמריקאים הפכו נדירות מחוץ לתעסוקה הממשלתית. על פי נתוני הלשכה לסטטיסטיקה של עבודה, בשנת 2019 אחוז העובדים הממלכתיים והממשליים המקומיים שהשתתפו בתוכנית פרישה במקום העבודה היה כ 84%. מבין אותם עובדים, כ -78% היו עם תוכנית פנסיה בפועל, וכ -17% היו עם תוכנית חיסכון פרישה מסוג אחר.
נכון לעכשיו, הגישה הטובה ביותר לתכניות הפנסיה במגזר הפרטי היא באמצעות חברות גדולות מאוד; עם זאת, הפנסיות באמריקה התאגידית נעלמות במהירות. בשנת 2019, רק 13% מעובדי המגזר הפרטי היו עם תוכניות פנסיה; הם מוחלפים על ידי 401 (K) הפופולריים ותוכניות אחרות של תרומה מוגדרת.
Takeaways מפתח
- תוכניות פנסיה הופכות לנדירות יותר ויותר במגזר הפרטי, אף שרוב עובדי השירות האזרחי מקבלים אותם. בתוכנית פנסיה עם קצבה מוגדרת, חברה מתחייבת בסכום תשלום ספציפי לכל החיים לכל עובד זכאי, תלוי באורך השירות שלו או שלה. תוכנית פנסיה בעלת תרומה מוגדרת מחייבת את החברה או העובד, או את שניהם, לתרום סכומים קבועים להכנסת פרישה והתשלומים תלויים בתשואות ההשקעה.
הבנת תכניות פנסיה של חברות
בדרך כלל, לתכניות הפנסיה תקופת ההבשלה המחייבת עובדים לעבוד בחברה מספר שנים מינימלי לפני שהן זכאיות. ההטבה האישית מבוססת על אורך השירות והיסטוריית השכר של העובד בחברה. בעבר, המעסיקים היו אחראים לחלוטין לתרומה לתכנית, אך הדבר הופך לנדיר יותר ויותר.
שני הסוגים הנפוצים ביותר של תכניות פנסיה הם תוכנית הטבות מוגדרת ותכנית לתרומה מוגדרת. התוכנית להטבה מוגדרת מייצגת גישה מסורתית לפנסיות, ותוכנית התרומה המוגדרת היא המודל שאומץ באופן נרחב בשנים האחרונות.
תכנית הפנסיה עם הגמלה מוגדרת
בתוכנית להטבה מוגדרת, החברה מתחייבת לסכום תשלום ספציפי למשך כל חיי העובד. ההטבה מחושבת לפני פרישת העובד, על ידי נוסחה המבוססת על גיל העובד, משך שירותו ומשכורתו בעת הפרישה. בארה"ב גמלת הפרישה המקסימלית המותרת על פי תוכנית הטבה מוגדרת בשנת 2020 היא 230, 000 $, לעומת 225, 000 $ בשנת 2019; התועלת המרבית כפופה להתאמות יוקר המחייה בשנים הבאות.
תוכניות לגמלה מוגדרת עשויות להיות ממומנות באופן בלעדי על ידי המעביד או במשותף על ידי המעביד והעובד. קרן הפנסיה ממומנת מתוך מאגר כספים שמהם מבוצעים תשלומים תקופתיים לעובדים בדימוס. התשלומים מבוססים על נוסחה המחשבת את התרומות הדרושות כדי לעמוד בהטבה המוגדרת. הגורמים הנוסחיים בתוחלת החיים של העובד, גיל פרישה רגיל, שינויים אפשריים בשיעורי הריבית וסכום קצבת הפנסיה השנתית.
13%
אחוז העובדים בארה"ב מהמגזר הפרטי שהשתתפו בתוכניות פנסיה בשנת 2019.
תכנית הפנסיה מוגדרת-תרומה
תכניות לתרומה מוגדרת אינן מבטיחות סכום הטבה מוגדר. התרומות משולמות לחשבון של אדם על ידי המעביד, העובד או שניהם. התרומות מושקעות והתשואות על ההשקעה (ROI) נזקפות לחשבון העובד, או מחויבות ממנו אם יש הפסדים. בארה"ב התוכנית הפנסיונית הידועה ביותר עם תרומה מוגדרת היא תוכנית החיסכון החסכוני (TSP), הפתוחה לעובדים פדרליים וחברי השירותים המזוינים.
התשלום מתכנית זו תלוי בהצלחת ההשקעות שבוצעו עבור תוכנית הפנסיה. עם הפרישה, חשבון העמית מספק את הטבת הפרישה, בדרך כלל באמצעות קצבה, והתשלומים נעים בערך החשבון.
תכניות לתרומה מוגדרת הפכו נפוצות בשנים האחרונות וכעת הן הצורה הדומיננטית של תוכנית הפרישה במגזר הפרטי במדינות רבות. מספר התוכניות לתרומה מוגדרת בארה"ב גדל בהתמדה, מכיוון שמעסיקים מוצאים שהם נוחים יותר מתוכניות לתועלת מוגדרת.
