מדינות עם שיעורי מס ההכנסה הבודד והמשפחתי הגבוהים ביותר

תוכן העניינים

• מס הכנסה הגבוה ביותר לרווקים
• איך ארה"ב משווה לרווקים
• מס הכנסה הגבוה ביותר עבור הנשואים
• שיעור מס בארה"ב לזוגות נשואים
• בשורה התחתונה

בין אם אתם רווקים או נשואים עם ילדים, גם זה משנה. בדנמרק יש כמה מהמסים הגבוהים ביותר בעולם על משלמי מיסים בודדים וגם נשואים, אך ארבע המדינות המובילות האחרות בכל אחת משתי הקטגוריות שונות לחלוטין, אם כי כולן באירופה. הנתונים האלה (האחרונים שקיימים לאחרונה) משנת 2018) מגיעים מארגון השיתוף והפיתוח הכלכלי (OECD), פורום המאפשר לממשלות מ 36 מדינות מתקדמות ומתפתחות ברחבי העולם, 25 מהן באירופה, לעבוד יחד למען הכלכלה והחברה החברתית של אנשים- להיות.

Takeaways מפתח

• בנטל מס הכנסה משתנה בהתאם למדינה על פי הסכום המשולם לתכניות ביטוח סוציאלי, כמו גם מפרטים כמו גיל ומצב בעלי בתים. יש פער בין הנטל המס הגבוה ביותר והנמוך ביותר במדינות OECD. מדינות שונות מכניסות גם את משלמי המסים שונים סוגריים על פי רמת הכנסתם, מצב משפחתי ומספר התלויים.

מדינות עם מס הכנסה הגבוה ביותר עבור רווקים

ראשית, נסתכל על המדינות עם שיעורי המס ההכנסה האישיים הגבוהים ביותר בממוצע בשכר הממוצע לאדם בודד ללא ילדים. אלה שהגיעו לחמישייה כוללים את בלגיה (39.8%), גרמניה (39.7%), דנמרק (36.1%), אוסטריה (34.9%) והונגריה (34.5%).

1. בלגיה

בבלגיה, כמו מדינות רבות בהן נדון כאן, יש מס פרוגרסיבי, שמשמעותו שאנשים בעלי הכנסה גבוהה יותר משלמים יותר מיסים מאשר אנשים בעלי הכנסה נמוכה יותר. שיעור ההתקדמות הגבוה ביותר שלה הוא 50%. הכנסות מרכוש, עבודה, השקעות ומקורות שונים כולן חייבות במס. שיעורי מס על רווחי הון תלויים בסוג ההון. עובדים משלמים גם מס ביטוח לאומי של 13.07% מהכנסתם. הממשלה מאפשרת ניכויים בגין הוצאות עסקיות, תרומות חברתיות ו -80% מתשלומי המזונות, וקיימת קצבה אישית המבוססת על סטטוס הגשה.

2. גרמניה

גרמניה גובה מס הכנסה והון פרוגרסיבי המסתכם בכ- 45%. מקורות הכנסה חייבים במס כוללים חקלאות, ייעור, בעלות על עסקים, תעסוקה, עבודה עצמית, חיסכון והשקעות, נכסי שכירות ורווחי הון. 801 יורו הראשונים בחיסכון והכנסה מהשקעה אינם מחויבים במס, בזכות קצבת החוסך. יש מס במקור של 25% על ריבית ודיבידנדים ומס במקור של 15% על ניכוי תמלוגים.

חברי כנסיות מסוימות משלמים מס הכנסייה בשיעור של 8% או 9%, המנוכה למס. מיסי הכנסייה מוטלים במדינות רבות באירופה. במקרים מסוימים רק חברי הכנסייה נדרשים לשלם אחוז הכנסה לכנסייה שאליה הם שייכים; אצל אחרים, כל משלמי המסים משלמים מס כנסייה אך יש להם אפשרות לשלם אותו למדינה במקום לארגון דתי.

הכנסות של עד 8, 652 יורו נחשבות לקצבה אישית ואינן חייבות במס. ניכויים אחרים כוללים אחוז מההפרשות לתכנית לביטוח פנסיוני סטטוטורי; דמי ביטוח בריאות; דמי ביטוח תאונות פרטיים, חיים, אבטלה ונכות; תרומות לעמותות רשומות; ועד 6, 000 אירו בשנה להכשרה למקצוע עתידי.

3. דנמרק

מס ההכנסה המתקדם של דנמרק עומד על 55.8%, והאדם הממוצע משלם 45%. הדנים משלמים מס 8% על תרומת שוק העבודה הדנית, מס בריאות 5%, 22.5% עד 27.8% בארנונה, מיסי ביטוח לאומי של 1, 080 DKK (164 דולר) לשנה ומיסי רווח הון של 27% או 42% יש מס במקור של 27% על דיבידנדים ו -25% על התמלוגים.

הכנסות תעסוקה, בונוסים, הטבות בשוליים, הכנסות עסקיות, שכר טרחה, פנסיה, קצבה, קצבאות ביטוח לאומי, דיבידנדים, ריבית, רווחי הון והכנסות משכירות מקרקעין - כולן חייבות במס. יש גם מס הכנסייה מרצון של 0.43% ל 1.40%.

ניתן לקבל ניכוי מס בגין תרומות מוגבלות לפנסיות דניות מאושרות, ביטוח אבטלה, ריבית על החוב, דמי צדקה, נסיעות עבודה שלא הושגו, ומשקי בית כפולים.

4. אוסטריה

אוסטרים משלמים מסים פרוגרסיביים עד 55% מההכנסה המורכבת, הכוללת הכנסות תעסוקה והטבות שוליים מסוימות. הכנסות מהשקעות ורווחי הון ממוסות על 27.5%. עובדי הצווארון הלבן תורמים 18.07% מהכנסותיהם לביטוח לאומי, ואילו עובדי הצווארון הכחול תורמים 18.2% בכפוף לתקרה של 4, 530 יורו.

אוסטריה מספקת זיכוי מס אוטומטי על פי מספר האנשים במשק בית שמרוויחים הכנסה, וכן זיכויים לילדים ונוסעים לעבודה. הוצאות מסוימות הקשורות בעבודה והוצאות טיפול בילדים ניתנות לניכוי מס.

5. הונגריה

בשונה ממדינות אחרות בהן דנו, הונגריה מעריכה מס הכנסה אישי אישי ולא מתקדמת והשיעור הוא 16%. שיעור זה נשמע נמוך יחסית, אך מכיוון שהוא חל על כל ההכנסה, זה לא בהכרח אומר שלהונגרים יש נטל מס נמוך יותר.

הכנסה פסיבית ממקורות כמו דיבידנדים, ריביות ושכירות נכסים ממוסה גם היא בשיעור של 16%. הונגריה מספקת ניכויים עבור הכשרה מקצועית והוצאות נסיעות עסקיות, ומשפחות מקבלות ניכוי עבור כל ילד. הונגריה מתייחסת לכל אחד מבני הזוג כנישום נפרד. דמי הביטוח הסוציאלי הם 18.5% מההכנסה של העובדים.

איך ארה"ב משווה

ארצות הברית מגיעה ל -25.6% בקטגוריה זו של רווקים עם הכנסות ממוצעות ללא ילדים, ומעניקה לה את שיעור המס הגבוה ביותר ל -16. המדינות עם שיעורי מס ההכנסה האישיים הנמוכים ביותר על אנשים בודדים ללא ילדים הם צ'ילה (7.0%), מקסיקו (10.3%) וקוריאה (13.8%).

אתם עשויים לחשוב שמסים גבוהים במדינה הם פיתרון יקר ערך אם אתם מקבלים הרבה תגמולי ביטוח סוציאלי, רמת החיים שלכם גבוהה, ואתם חושבים שהממשלה משתמשת בחכמה בדולרי המס שלכם.

מס הכנסה הגבוה ביותר עבור הנשואים

המדינות עם מיסי ההכנסה האישיים הגבוהים ביותר הן שונות למשפחות עם שני ילדים. רק דנמרק (25.3%) הופכת את חמשת המובילות בקטגוריה זו וגם את הרווקה ללא ילדים. לצד דנמרק הגיעו טורקיה (25.8%), פינלנד (25.2%), הולנד (23.8%) ונורווגיה (23.0%) לחמישייה הראשונה.

1. טורקיה

שיעורי מס ההכנסה של טורקיה נעים בין 15% ל 35%. טורקיה גובה מס הכנסה על פעילויות מסחריות, חקלאיות ומקצועיות; משכורות ושכר; הכנסה ממקרקעין; דיבידנדים, ריביות ותמלוגים; והכנסות אחרות, כולל רווחי הון. ניכויים זמינים עבור הוצאות רפואיות וחינוכיות, הוצאות ביטוח בריאות פנסיוני ופרטי ותרומות מסוימות.

2. דנמרק

מכיוון שכיסינו את שיעורי המס של דנמרק בסעיף הקודם, הנה קצת מידע נוסף על מיסוי בדנמרק. תושבים משלמים מיסים על הכנסות ברחבי העולם ועל בני זוג להגיש בנפרד. רווחי הון ממכירת בית בדרך כלל פטורים ממס. מרבית הנישומים מקבלים קצבה אישית בשווי 44, 000 DKK (6, 700 דולר) וקצבת עבודה. אנשים משלמים ארנונה, ומי שאינו בן זוג שמקבל ירושה משלם מס ירושה. הצרכנים משלמים מיסים מוספים על מרבית הסחורות והשירותים.

3. פינלנד

פינלנד ממסה את הכנסותיה בשיעורים פרוגרסיביים העומדת על 31.75%. אנשים משלמים גם דמי ביטוח סוציאלי ומס שידור ציבורי. פינלנד גובה מס הכנסה על משכורות, שכר, פנסיה ותנאים סוציאליים, כמו גם הכנסות הון מהשקעות. ההכנסה שנרשמה כפופה למיסים לאומיים, ארנונה ומסי הכנסייה.

4. הולנד

הולנד מקטלגת את כל ההכנסות כמגיעות מאחת משלוש קטגוריות: 1) משכורות, שכר, הטבות בעין, פנסיה והכנסות מבעלי בתים; 2) הכנסות מפיזור מחזקות עסקיות משמעותיות; 3) הכנסות מחיסכון והשקעה. לכל קטגוריה ניכויים ושיעורי מס משלה, ונקודות זיכוי מס כלליות חלות על הכנסה נטו לאחר השלמת סך שלוש הקטגוריות. ההכנסה ממוסה בשיעורים פרוגרסיביים של 36.5% עד 52%. מיסים לביטוח לאומי כלולים בשיעורים אלה. זוגות נשואים חייבים להגיש במשותף אלא אם כן הם הגישו גירושין, וחלק מהזוגות הלא נשואים חייבים להגיש גם יחד.

5. נורבגיה

נורבגיה ממסה את התושבים על משכורות, דיבידנדים, ריבית, תמלוגים, נדל"ן, הכנסות הון ורווחים תעשייתיים, מסחריים וחקלאיים. רווחים ממכירת מגורים ראשוניים אינם חייבים במס לאחר שנה של בעלות. עובדים, מעסיקים והמדינה תורמים כולם לביטוח סוציאלי שמשלם פנסיה וגמלה רפואית.

תושבים מקבלים ניכויים אישיים וניכוי ללא הגבלה בגין ריבית המשולמת על חובות. זיכוי מס על ילדים זמין רק עבור הוצאות מתועדות לילדים מתחת לגיל 12, בכפוף למגבלות לילד. אנשים צעירים מגיל 34 החוסכים לקנות בית מקבלים הקלה במס 20% מהסכום שנחסך.

שיעור מס בארה"ב לזוגות נשואים

ארצות הברית מגיעה ל -13.7% בקטגוריה זו, ומעניקה לה את המס הגבוה ביותר ב -21. המדינות עם שיעורי מס ההכנסה האישיים הנמוכים ביותר בממוצע על זוגות נשואים פרטיים עם שני ילדים הם אירלנד (–0.3%), צ'כיה (1.7%) ושוויץ (4.2%). ישנן פער לא מבוטל בין הנטל במס ההכנסה הגבוה והנמוך ביותר במדינות ה- OECD.

בבלגיה, גרמניה, דנמרק, אוסטריה והונגריה יש מס הכנסה הגבוה ביותר עבור רווקים, בעוד שבטורקיה, דנמרק (שוב), פינלנד, הולנד ונורבגיה יש את המס ההכנסה הגבוה ביותר עבור זוגות נשואים עם שני ילדים.

Deen

בשורה התחתונה

העומס על מס הכנסה משתנה כל כך בהתאם למדינה בגלל השיעורים שבהם כל מדינה מממנת תוכניות ביטוח סוציאלי כמו קצבאות זקנה ובריאות. במדינות מסוימות, כמו הולנד, מיסי הביטוח הסוציאלי גבוהים משמעותית ממס הכנסה בסיסית.

כל מדינה גם מספקת רמות שונות של הטבות לאזרחיה, ואנשים פרטיים מקבלים תשואות שונות על הסכומים שהם משלמים לתוכניות ביטוח סוציאלי על בסיס גורמים אישיים הכוללים הכנסה, גיל ומצב בריאותי.

מדינות שונות מכניסות גם את משלמי המסים לסוגריים שונים על סמך רמת ההכנסה שלהם, מצבם המשפחתי ומספר התלויים. אז רק מכיוון שלמדינה יש מס הכנסה גבוה או נמוך במיוחד אינו מספר לך הרבה על האופן בו תעבור באותה מדינה עם כל הנסיבות המרכיבות את המצב הייחודי שלך.