כשאתם רוכשים קצבה נדחית במס, עליכם לתת שם לשלושה צדדים: הבעלים, הקצבה והמוטב. הבעלים מבצע את ההשקעה הראשונית, מחליט מתי להתחיל לקחת הכנסה ויכול לשנות את ייעודו של הנהנה כרצונו. חייו של השורר הוא המדד המשמש לקביעת ההטבות שיש לשלם במסגרת החוזה. הנהנה הנקוב זכאי לכספי הקצבה כאשר נפטר בעל חוזה הקצבה.
באופן כללי, הבעלים והמנכה הם אותו אדם. כאשר הם לא אותו אדם, הדברים עלולים להסתבך כאשר אחד מהם נפטר, ומוטבים יכולים להכות עם חשבון מס הכנסה גדול אם הם לא מבינים את החוקים., נעבור על כמה מהמצבים שיכולים להתרחש כאשר בעל קצבה או קצבה נפטר ונספק כמה צעדים שכל אחד מהצדדים יכול לנקוט כדי להגן על נכסיהם ולהפחית את חבות המס.
הוראות כלליות
נהנים מקצבים שאינם מוסמכים (שלא מוחזקים ב- IRA או בתכנית פרישה אחרת) אינם יכולים לנצל את ההקצאה על בסיס המס בקוד המס כפי שהם עשויים לנכסים אחרים שתשאיר להם. לכן הם חייבים מס הכנסה רגיל על כל הרווחים בחשבון. עם זאת, אם הם מפטרים את החוזה, חלק מכל תשלום קצבה ייחשב כהחזר פטור ממס של הקרן. זה נקבע על ידי חישוב יחס ההדרה ויכול להפיץ את חבות המס לאורך זמן רב יותר.
קצבות בעלות רעוע
נהנה בן זוג : בן זוג שנותר בחיים, הנהנה מקצבה, מתייחסים כבעלים החדש. זה יאפשר לבן / בת הזוג שלך לתפוס את מקומך ולהמשיך לדחות את מס ההכנסה עד שהוא או היא נפטרים.
מוטבים שאינם בני זוג: בניגוד למוטבי אישים, מוטבים שאינם בני זוג מקצבים שאינם מוסמכים אינם יכולים פשוט לקבל בעלות; כמוטבים, עליהם לקחת את ההטבות תוך חמש שנים. עם זאת, הם יכולים לבטל את החוזה תוך 60 יום ממועד מותך במקום לקבל סכום חד פעמי. התשלומים חייבים להתחיל לא יאוחר משנה לאחר מותך.
כינוי בעל-שם לא רגיל
בעל ואישה הם בבעלות משותפת לקצבה: אתה ובן / בת הזוג עשויים להחזיק במשותף את חוזה הקצבה. יתכן וזה נעשה למטרות תכנון של Medicaid. לדוגמה, אם מישהו מכם נכנס לבית אבות, השני יכול לבטל את החוזה על סמך תוחלת החיים של בן הזוג השוהה בבית. זה יהפוך את הנכס לפטור לקביעה אם אתה זכאי למדיקאיד.
עם זאת, אם אחד מכם נפטר לפני השבתת החוזה, יתכנו בעיות מכיוון שמס הכנסה מחייב את המוטבים לקחת את התמורה כאמור בסעיף הקודם עם מות הבעלים המשותף הראשון. כתוצאה מכך, למוטבים יהיה על מיסים לשלם, בעוד שהבעלים המשותף שנותר בחיים יאבד את הכספים.
הבעלים, המנכה והמוטב הם אנשים שונים
היו יועצים שהציעו לבעלי קצבה לקרוא לאדם צעיר יותר כקצבה. זה ימתח את התשלומים וחבות המס על ההכנסה הנלווים לזמן רב יותר. עם זאת, אם המנכה נפטר לפני הבעלים, מוטבים חייבים להסיר את הכספים.
כדוגמה היפותטית, נניח שבעל הוא בעל הקצבה, בנו הוא הקצבה, ואשתו הנהנה. אם הבן נפטר, אשת הבעלים (האם) צריכה לקחת את התמורה ולשלם את מס ההכנסה בדיוק כמו כל נהנה אחר שאינו בן זוג.
לעומת זאת, אם הבעל נפטר תחילה, האישה יכולה להיכנס לנעליו ולהמשיך בדחיית המס של הקצבה. אם תתחתן בשנית, היא תוכל למנות את בן זוגה החדש כמוטב. עם מותה, בעלה החדש יכול היה להיכנס לנעליה ולהמשיך בדחיית המס.
הבעלים הלא-שנתי מונה שמות את בן-זוגו כמוטב: כדי לשנות את הדוגמא שלעיל, נניח שהבעל מציין את אחותו כמוטב ושומר על בנו כמצליח. במקרה זה, כאשר הבעל נפטר, אחותו חייבת להסיר את הכספים בדיוק כמו שכל נמען אחר שאינו בן זוג נדרש לעשות.
מה אתה צריך לעשות
כבעלים
על המשקיעים לנהל רישום טוב של הסכומים שהוכנסו לקצבה. כמו כן, תרצה לבדוק מי נקרא הבעלים, המנכה והמוטב.
בינתיים, סקור את הקצבה שלך כדי לפרש הוראות חלוקה למוטבים. יתכן ותגלו שיש חיובי כניעה במותו של בעל שאינו שנמצא שנתי, אך לא במותו של החסר. או יתכן ויתור על חיובי כניעה כאשר נכה, אך לא הבעלים, נכנס לבית אבות. (לקבלת תובנות קשורות, קרא על התמודדות עם הפסדי קצבה.)
כמוטב
כמו כן, אל תשכח שאם ישולם מס העיזבון הפדרלי, אתה יכול לתבוע ניכוי מס הכנסה בגין מס המס העיזבון המיוחס לקצבה כחלק מהניכויים המפורטים שלך בתוספת א '.
בשורה התחתונה
עבור הבעלים, האוהדים המנוגרים כאחד, הכרת האפשרויות שלך והישארות מעודכנת היא הדרך הטובה ביותר להימנע מהפתעות כספיות לא נעימות ועלויות מיותרות. לקבלת מידע נוסף, קרא על סירוב ירושה והתחלת העבודה בתוכנית האחוזה שלך.
