משיכות על רווחים מ- IRA של רוט לא נחשבות כהכנסה, אלא רק אם תעשה את מה שמס הכנסה רואה בחלוקה מוסמכת. אם אתה עוקב אחר כללי מס הכנסה, הרווחים גדלים ללא מס, וגם אינך משלם מיסים על משיכות, המהווים את היתרונות העיקריים של סוג פרישה מסוג זה.
חלוקות שאינן מוסמכות נחשבות כהכנסה ומחויבות גם במיסים ועונשים פוטנציאליים. ההכנסה מחלוקה שאינה מוסמכת משפיעה גם על ההכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI), שבה משתמש מס הכנסה כדי לקבוע אם אתה זכאי לתרום ל- IRA של רוט. באופן כללי, בעלי הכנסה גבוהה אינם יכולים לעשות זאת.
Takeaways מפתח
- הרווחים מ- IRA של רוט לא נחשבים כהכנסה כל עוד משיכות מתאימות. בדרך כלל, עליכם להיות לפחות 59½ והחשבון בן חמש שנים לפחות לחלוקה כדי לספור כמוסמך, אך ישנם חריגים. אם אתם קח חלוקה לא מוסמכת, זה נחשב כהכנסה חייבת במס, וייתכן שתצטרך לשלם קנס. חלוקות שאינן מוסמכות משפיעות גם על ה- MAGI שלך, שבו מס הכנסה משתמש כדי לקבוע אם אתה כשיר לתרום לרוט.
היסודות של רוט IRAs
IRAs של רוט מציעים דרך המועילה במס לחסוך לפרישה. בניגוד ל- IRA מסורתי, תרומות ה- IRA של Roth נעשות בדולרים לאחר מס ואינן ניתנות לניכוי. במקום זאת, הטבת המס מתממשת בכפוף למשיכות ללא מס. מכיוון שתרומות מתבצעות בדולרים שלאחר המס, אתה יכול למשוך אותן בכל עת, ללא מס ועונש, והן לא יחשבו כהכנסה. המקסימום שאתה יכול לתרום ל- IRA של רוט בשנת 2020 הוא 6, 000 $. אם אתה בן 50 ומעלה, אתה זכאי לתרום 1, 000 דולר נוספים.
עם זאת, משיכות הרווחים מהשקעות אלה ממוסות באופן שונה. רווחים מהשקעות במסגרת IRA של רוט אינם כפופים למס הכנסה או כלולים בהכנסה של בעל החשבון. במקום זאת, הם מצטברים על בסיס דחיית מס והם פטורים ממס כאשר הם מושכים מהרוט אם החלוקה מוסמכת. אם ההפצה אינה מוסמכת, היא נחשבת כהכנסה, אתה חייב מיסים ועשוי להיות כפוף לעונש משיכה מוקדם של 10%.
רוט IRAs והפצות מוסמכות
חלוקות על הרווחים מחברת IRA של רוט נחשבות כשירות אם הינך בן 59 וחצי ומעלה והיה לך חשבון רוט IRA לפחות חמש שנים, המכונה "כלל החמש שנים". הכלל ל -5 שנים חל גם על כספים שהומרו מ- IRA מסורתי ל- IRA של רוט.
אם אתה בן 59 וחצי ומעלה ואינך עומד בחוק לחמש שנים, חלוקות נחשבות כהכנסה ותשלם עליהן מיסים אך לא עונש הנסיגה המוקדם של 10%.
ישנם חריגים מכלל ההפצה המוסמך. אתה יכול לבצע מס משיכה וללא עונש אם אתה צעיר מגיל 59 וחצי ויש לך את החשבון לפחות חמש שנים אם:
- אתה מושבת לצמיתות המשיכה משמשת לרכישת בית ראשון (מגבלה של 10, 000 $) אם אתה נפטר והנסיגה נעשית על ידי נהנה שירש את רוט
הפצות לא מוסמכות ו- MAGI
ביצוע חלוקה לא מוסמכת יכול גם להשפיע על זכאותך לתרום ל- IRA של רוט. חשבונות אלה כפופים למגבלות הכנסה. אם אתה לוקח חלוקה לא מוסמכת, הרווחים (לא תרומות) ייכללו ב- MAGI שלך, שבו מס הכנסה משתמש בכדי לקבוע את זכאותם של Roth IRA.
בשנת 2020 רשאים אנשים עם מג"א של 139, 000 $ ומטה לתרום את המקסימום ל- IRA של רוט. השלב החוצה לרווקים מתחיל ב 124, 000 $. מגבלת MAGI הינה 206, 000 $ עם שלב החל מ- 196, 000 $ אם הינך נשוי ומגיש במשותף.
בשורה התחתונה
קחו בחשבון שתוכלו למשוך תרומות בכל זמן ובכל גיל, קנסות וחסרי מס, וזה לא יחשב כהכנסה.
תובנה של יועץ
ג'ו אלריה, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, גלן קרבון, אילינוי
התשובה הקלה היא שרווחים מ- IRA של רוט אינם נחשבים להכנסה. אם אתה שומר את הרווחים בחשבון, הם בהחלט אינם חייבים במס. ואם תמשוך אותם? באופן כללי, הם עדיין לא נחשבים כהכנסה - אלא אם כן הנסיגה נחשבת לחלוקה שאינה מוסמכת. במקרה כזה הרווחים עשויים להיות חייבים במס. (אתר ה- IRS, IRS.gov מסביר מה מגדיר הפצות מוסמכות לעומת לא מורשות IRA.)
עם זאת, זכור כי בשום שלב אתה אף פעם לא נאלץ לקחת הפצות מ- IRA של רוט, בניגוד ל- IRA המסורתי, כאשר הפצות מינימליות נדרשות מתחילות את השנה (או השנה שאחרי השנה) בה אתה בן 70.5.
