חשבון הוצאות גמיש (FSA) מוצע לעובדים על ידי מעסיקיהם כדי לסייע בקיזוז עלויות רפואיות באמצעות דולרים לפני מס. FSAs דומים לחיסכון בבריאות (HSA) אך זמינים רק למועסקים בחברה. לעצמאים יש גישה רק ל- HSAs.
עם FSA, עובדים בדרך כלל תורמים סכום מוגדר לכל תשלומי שכר מהשכר ברוטו שלהם והתרומות הללו הינן פטורות ממס, כל עוד הכספים משמשים להוצאה רפואית מוסמכת, כהגדרתה על ידי מס הכנסה (ראה פרסום 969).
חשבונות הוצאות גמישים אכן פקעים ונחשבים לתכנית מסוג "השתמש בזה או תאבד אותה". מדובר בחשבונות חיסכון שמספקים מעסיקים כדי לאפשר לעובדים לדחות חלקים ממשכורתם להחזר הוצאות זכאיות, כגון הוצאות טיפול רפואי או תלותי. דחיות אלה הינן לפני מס, וכל עוד עובדים עובדים בכספים לצורך הוצאות זכאיות, ההוצאות נחשבות לפטור ממס. נכון לשנת 2019, הפחתת השכר המקסימאלית שאדם יכול לשים כלפי FSA היא 2, 700 דולר.
בשנת 2018 היו הערכות של 33 עד 38 מיליון FSAs, על פי המכון לחקר הטבות בתעסוקה, "ולדברי WageWorks, בערך 8 אחוז מבעלי ה- FSA משאירים בממוצע 172 $ בחשבונותיהם בסוף שנה", כפי שדווח מאת Marketplace ב- 14 בדצמבר 2018.
תקופת חסד או מעבר
כל כסף שנדחה ל- FSA במהלך השנה הקלנדרית מוחלף אם לא תבע אותו עד תאריך התום. עם זאת, תוכניות מסוימות עשויות להציע תקופת חסד או מעבר. תקופת חסד היא פרק זמן מסוים בו העובד רשאי להגיש תביעה שעשויה לחלוף בסוף השנה הקלנדרית; תקופת החסד נוטה להיות בערך חודשיים-שלושה, כך שאם היא תפוג בינואר, תצטרך להוציא את הכספים האלה עד אמצע מרץ. למרבה הצער, לאחר שתום תקופת החסד, כל היתרות שאינן בשימוש מוחזקות.
חלק מתוכניות ה- FSA מציעות גם העברה, כאשר התוכניות עשויות לאפשר שימוש עד 500 $ מכל יתרה שלא נוצלה לשימוש בהוצאות השנה שלאחר מכן. תוכנית ה- FSA מציינת מגבלה זו, והיא עשויה להיות נמוכה מהמקסימום של 500 $.
השתמש בכספיך עד סוף השנה
אפשר להימנע משמירה על ידי השעון בכספי ה- FSA שלך. סוף השנה יכול להיות זמן נהדר לבזבז את הכספים. אבל ישנן אפשרויות רבות לשימוש בכספים שלך, אפילו ברגע האחרון. התקשר לרופא שלך וקבע פגישות כלשהן שתדחה, או נקי את השיניים שלך - שתיהן מכוסות בדרך כלל על ידי FSAs. תכנן את השנה הקרובה על ידי מלאי אספקה רפואית לבית, כמו תמיסת מלח, איידס, ערכות עזרה ראשונה, קרם הגנה ולהקות מחלות נסיעות הם רק כמה מאות מאות פריטים שזמינים בחנות FSA המקוונת.
בשורה התחתונה
חשוב להבין באופן ספציפי כיצד ה- FSA שלך עובד, מכיוון שכל תכנית שונה. לכל FSA עשוי להיות תאריך תפוגה מוגדר, תקופת חסד או מעבר, לכן עיין במסמכי התוכנית שלך או התקשר לספק התוכנית שלך כדי לקבל הבהרה נוספת.
