תוכן העניינים
- הפצות מוסמכות
- QCDs ו- RMDs
- דרישות הגשת מס
- בשורה התחתונה
כסף מחשבון פרישה פרטני ניתן לתרומה לצדקה. יתרה מזאת, אם הגעת לגיל בו אתה צריך לבצע הפצות מינימליות נדרשות מה- IRAs המסורתיים שלך, אתה יכול להימנע מתשלום מיסים עליהם על ידי תרומת כסף זה לצדקה. הפחתת המס הזו נעשתה קבועה בשנת 2015. אתה רק צריך להיות בטוח שתקפיד על הכללים בזהירות. הנה מה שאתה צריך לדעת.
Takeaways מפתח
- ניתן להשתמש בכספי IRA לתרומות צדקה אם נעשה בצורה נכונה. לא ניתן לשלב הפסקות מס על תרומת הצדקה עם הפסקת המס על חסכון בפרישה. מס הכנסה קבע כללים כדי לוודא שהפצות צדקה מוסמכות מבוצעות כראוי.
איך עובד חלוקה מוסמכת מוסמכת
בדרך כלל חלוקה ממסמך IRA חייבת מיסים מכיוון שבעל החשבון לא שילם מיסים על הכסף כאשר הכניסו אותם ל- IRA. אולם בעלי חשבונות בני 72 ומעלה, אשר תורמים ישירות מ- IRA מסורתי לצדקה מוסמכת, יכולים לתרום עד 100, 000 $ מבלי שזה ייחשב כחלוקה חייבת במס. הניכוי מוריד למעשה את ההכנסה ברוטו המותאמת של התורם (AGI).
כדי להימנע מתשלום מיסים על התרומה, על התורם לפעול על פי תקנות מס הכנסה להפצות צדקה מוסמכות (QCDs), המכונות גם חסרי IRA של צדקה. מרבית הכנסיות, עמותות צדקה, ארגונים חינוכיים, בתי חולים ללא מטרות רווח וארגוני מחקר רפואי מוסמכים 501 (ג) 3 ארגונים. הצדקה גם לא תשלם מיסים על התרומה.
הפסקת מס זו אכן אומרת שהתורם לא יכול גם לתבוע את התרומה כניכוי בתוספת א 'של החזרי המס שלהם. עם זאת, עדיין ניתן לתבוע תרומות אחרות למטרות צדקה שאינן משתמשות בכספי IRA כניכוי מפורט. מכיוון שחוק קיצוץ המס והמשרות הגדיל את ניכוי הסטנדרט הבסיסי, לשנת 2019, ל 12, 200 דולר ליחידים, 18, 350 $ לראשי משק הבית, ו 24, 400 $ לזוגות נשואים המגישים במשותף, הרבה פחות משלמי מיסים יפורטו בתוספת א ', מה שהופך את הניכוי מראש לפוטנציאל אפילו חשוב יותר. לשנת 2020 הניכוי הסטנדרטי של הבסיס הוא 12, 400 דולר ליחידים או נשואים המגישים בנפרד, 18, 650 $ לראשי משק הבית, ו -24, 800 דולר לזוגות נשואים המגישים במשותף.
משלמי מיסים שההכנסה השנתית שלהם משפיעה על דמי הרפואה שלהם עשויים למצוא גם כי הפרשה זו מסייעת בשליטה על עלות הפרמיה.
QCDs והפצות מינימליות נדרשות
התרומה יכולה גם לעזור לפגוש את כל ההפצה המינימלית הנדרשת של ה- IRA (RMD) לשנה או חלקה. (בעלי IRAs מסורתיים חייבים להתחיל לקחת RMDs בגיל 72 או לעמוד בעונשי מס; רשות IRA's אינה דורשת הפצות בזמן שבעל החשבון חי כך שהפרשה זו לא עובדת עבורם.) הצדקה חייבת לקבל את התרומה עד 31 בדצמבר. עבור הסכום שיוחל על החזר המס באותה השנה. ה- RMD היה בעבר 70-1 / 2, אך לאחר מעבר לחוק ההגדרה של כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE) בדצמבר 2019, הוא הועלה ל 72.
בעלי חשבונות מגיל 72 ומעלה יכולים לתרום לצדקה מוסמכת ישירות מ- IRA המסורתי, ובכך להפחית ביעילות את ההכנסה הגולמית המותאמת שלהם.
QCDs הם בחירה טובה עבור אנשים אשר בדרך אחרת לא יכלו לנכות את כל תרומות הצדקה שלהם או חלקם בגלל תקנות מס הכנסה האוסרות ניכוי לסכומי תרומה העולים על 60% מ- AGI של משלם המס. נראה כי כלל זה משפיע רק על נישומים עשירים שנותנים ברוחב לב, אך הוא משפיע גם על כל מי שפרש עם מעט הכנסות חסרות הכנסה שעדיין מעוניין לתרום השתתפות עצמית.
דרך נוספת לתרום נכסי IRA היא באמצעות אחוזה לאחר מות התורם על ידי קריאת הצדקה כמוטב המיועד - או אחד מהם - של ה- IRA. הצדקה תקבל אחוז מהנכסים שבעל החשבון מספק עבורו בטופס המוטב. הפצות מ- IRA פשוטים אינן זכאיות להיות QCDs.
דרישות הגשה
על נאמן של ה- IRA להשתמש בטופס מס הכנסה 1099-R כדי לדווח על ה- QCD על החזר המס השנתי של בעל החשבון. על הבעלים לרשום גם רישום של תאריך התרומה, החשבון שממנו הגיעה התרומה, הסכום שנמסר והעמותה שקיבלה את התרומה.
אימות הניכוי מחייב גם קבלה מצד הצדקה המציינת כי התורם לא קיבל סחורות ושירותים בתמורה לתרומה. סכום התרומה שלך מופחת בערך של סחורות ושירותים כלשהם שמתקבלים בתמורה, וכי חלק מהתרומה יחויב במס.
בשורה התחתונה
שימוש ב- IRA לצורך תרומת צדקה יכול לעזור בהורדת חשבון המס ולעזור למטרה ראויה. יש לבצע חלוקות ישירות לצדקה, ולא לבעלים או למוטב. יש לשלם את כל בדיקות ההפצה לתשלום לצדקה או שהן ייספרו כהפצות חייבות במס. שוחח עם האפוטרופוס שלך ב- IRA על איך לגרום לזה לקרות וודא שאתה משאיר מספיק זמן לכספים להגיע לצדקה.
