מה זה מוציא לפועל?
מוציא להורג (או מוציא לפועל) של עזבון הוא יחיד שמונה לנהל את עזבונו של נפטר. תפקידו העיקרי של המוציא לפועל הוא לבצע את ההוראות לניהול ענייני ורצונות עזבונו של המנוח. המוציא לפועל ממונה על ידי בוחן הצוואה (האדם שעורך את הצוואה) או על ידי בית משפט, במקרים בהם לא היה מינוי קודם.
כיצד עובדים מנהלים
המוציא לפועל אחראי לוודא כי כל הנכסים בצוואה מתבצעים בחשבון, יחד עם העברת הנכסים הללו לצד הנכון (הצדדים). נכסים יכולים לכלול אחזקות פיננסיות, כגון מניות, אג"ח, או השקעות בשוק הכסף; נדל"ן; השקעות ישירות; או אפילו פריטי אספנות כמו שהם. על המוציא לפועל להעריך את שווי העיזבון על ידי שימוש בתאריך הפטירה או בתאריך ההערכה החלופי, כמפורט בקוד הפדיון הפנימי (IRC).
המוציא לפועל צריך להבטיח כי כל חובות המנוח ישולמו, כולל מיסים כלשהם. המוציא לפועל מחויב כחוק לעמוד ברצונותיו של המנוח ולפעול לטובת המנוח. המוציא לפועל יכול להיות כמעט כל אחד אך לרוב הוא עורך דין, רואה חשבון או בן משפחה, כאשר המגבלה היחידה היא שהוא או היא חייבים להיות מעל גיל 18 ואין לו הרשעות פשע קודמות.
יש אנשים שמסכימים להיות מוציאים לפועל במחשבה שיעברו שנים עד שהם יצטרכו לעשות שום עבודה. עם זאת, ביצוע העבודה כראוי פירושו לעבוד מייד. במילים של ג'ים מוריסון, "העתיד לא ברור, והסוף תמיד קרוב", כך שהסכמה להיות מוציאה לפועל פירושה שניתן יהיה לחייב את האחריות המשפטית שלך בכל עת.
כדי להיות מוכנים, עליכם:
- וודא שהבוחן מנהל רשימה של נכסים וחובות, כולל חשבונות בנק, חשבונות השקעה, פוליסות ביטוח, נדל"ן וכן הלאה. דעו לאן מוחזק הרצון המקורי ורשימת הנכסים וכיצד לגשת אליהם. שמות ופרטי קשר של עורכי דין או סוכנים ששמו העדיין, ומה תפקידם. דון ברצונו של החושן בכל הנוגע להלוויה או טקס אזכרה, כולל הוראות לקבורה או להשרפה. עם המוטבים על מנת למזער בעיות בעתיד. שמור עותק של כל המסמכים הללו.
שוב, חשוב שיהיה לך זמן לאסוף מידע זה בהקדם האפשרי לאחר שהסכמת להיות המוציא לפועל.
Takeaways מפתח
- מוציא להורג הוא מי שמנהל את עזבונו של אדם עם מותו. התפקיד העיקרי הוא לבצע את רצונותיו של הנפטר על סמך הוראות המפורטות במסמכי צוואתו או בנאמנות, תוך הקפדה על חלוקת הנכסים למוטבים המיועדים. מנהל הוא אחריות גדולה כאשר עלולים להיווצר סכנות וסיבוכים פוטנציאליים.
מנהל ותכנון עזבון
מנהלים הם המפתח בתכנון עזבון עבור יחידים ומשפחותיהם ומיטביהם. תכנון עזבון הוא מונח מקיף הכולל את האופן בו נכסיו של אדם יישמרו, ינוהלו ויחולקו לאחר המוות. זה גם לוקח בחשבון את ניהול הנכסים וההתחייבויות הכספיות של אדם זה (כלומר חובות) במקרה שהוא / ה לא יתאפק.
לאנשים פרטיים סיבות שונות לתכנון אחוזה, לרבות שמירה על עושר משפחתי, דאגה לבני זוג וילדים ששרדו, למימון חינוך ילדים ו / או נכדים או להשאיר את מורשתם למטרות צדקה. השלב הבסיסי ביותר בתכנון עזבון כולל כתיבת צוואה. משימות תכנון מרכזיות אחרות כוללות:
- הגבלת מיסים בעיזבון על ידי הקמת חשבונות נאמנות על שם המוטבים הקמת אפוטרופוס לתלויים חיים שמינוי מפעל האחוזה לפיקוח על תנאי הצוואה יצירת / עדכון המוטבים על תכניות כמו ביטוח חיים, IRAs ו- 401 (k) קביעת הסדרי הלוויה הקמת מתנה שנתית לארגוני צדקה ומוסדות ללא כוונת רווח להפחתת העיזבון החייב במס הקמת ייפוי כוח עמיד להפניית נכסים והשקעות אחרות
דברים שכדאי לדעת אם אתה מבצע
לפני שאתה מסכים לפעול כמוציא לפועל, הבין כמה מהסכנות שעלולות לגרום. ודע כיצד אתה יכול להתמודד עם כמה מהסכנות הפוטנציאליות הללו כך שלהיות מנהל יכול לפעול בצורה חלקה.
אמנם זה כבוד להיבחר כמבצע, ביצוע צוואה דורש עבודה רבה יותר ממה שנדמה לכם.
1. סכסוכים עם מנהלים משותפים
לעתים קרובות כאשר להורה יש יותר מילד בוגר אחד, כל הילדים נקראים כמוציאים להורג משותפים כדי לא להפגין חסד. עם זאת, למי שמוזכר, הסדר זה לא יכול לעבוד בצורה חלקה. חלק מהילדים עשויים להיות מחוץ למדינה, או אפילו מחוץ למדינה, דבר שמקשה על הטיפול בפעילויות המתייחסות, כגון אבטחת נכסים ומכירת בית. חלקם חסרים את היכולת הכספית להתמודד עם נושים, להבין את ענייני מיסוי העיזבון ולעשות חשבונאות כדי לספק למוטבים כי הדברים טופלו כראוי. כמו כן, קבלת ריבוי מנהלים מוסיפה רבות לכמות הניירת. לדוגמה, יש לשלוח טפסים שצריכים להיחתם על ידי כל המבצעים לכל אחד מהם (במקרים מסוימים, מסמכים סרוקים שנחתמו מקובלים, אך במקרים אחרים מקובל רק במקור).
דרך טובה יותר: בדוק אם מנהלים משותפים יכולים להסכים לאפשר רק אחד לכהן; האחרים פשוט מוותרים על מינוים. ויתור זה עובד היטב כאשר מנהלים משותפים בוטחים באדם שישמש כמוציא לפועל הבלעדי. אלטרנטיבה נוספת היא שלילד כל הילדים לדחות, ובמקום זאת לאפשר למחלקת הנאמנות של הבנק לטפל בתפקיד (הצוואה עשויה לקרוא לבנק כממלא מקום יורש). זה עולה כסף ומתאים ביותר לאחוזות גדולות. עם זאת, שימוש ביישות ולא בפרט כמוציא לפועל יכול להקל על סכסוכים בין הילדים ולשחרר אותם ממה שיכול להיות עבודה מכבידה.
2. סכסוכים עם יורשים
תפקידו של מנהל הוא להבטיח את נכסי העיזבון ואז לחלק אותם על פי רצונו של המנוח. במשפחות מסוימות יורשים יורשים על בית סורר עוד לפני ההלוויה, יורשי קטיף דובדבן ודברי ערך אחרים. כמו כן, הצוואה עשויה לתת רוחב רוח למוציא לפועל בעת ביצוע פרישות ליורשים (למשל, חלוקת נכסים או מכירת נכסים וחלוקת מזומנים). מנהל יכול ליצור חוסר הרמוניה משפחתית לצורך ביצוע העבודה שלו.
דרך טובה יותר: אבטח את הבית ואת הנכסים האחרים במהירות האפשרית. יידע את היורשים שזה החוק. שתף גם מידע על רצונותיו של הגנוב, אשר עשויים להיות מתוארים בצוואה או מופיעים במסמך נפרד (המסמך הנפרד אינו מחייב את המוציא לפועל אלא יכול להוות מפת דרכים טובה לפירעונות נכסים).
3. נקז זמן
אחד החסרונות הגדולים בהיותו מוציא לפועל הוא משך הזמן הרב שנדרש כדי להתמודד עם האחריות כראוי. לדוגמה, חשוב על הזמן הכרוך ביצירת קשר עם סוכנויות ממשלתיות שונות (למשל, מינהל לביטוח לאומי כדי להפסיק את תגמולי הביטוח הלאומי, ובמקרה של בן זוג שנותר בחיים, תבע את הטבת המוות בסך 255 $; מס הכנסה ורשויות מיסוי המדינה בגין מס הכנסה ומוות ענייני מיסים; מחלקות הרכוש הלא-תביעות של המדינה כדי להחזיר פיקדונות שירות וסכומים מצטיינים אחרים שהיו שייכים למתקנים).
דרך טובה יותר: מנהל יכול לאפשר לעורך דין עיזבון לטפל ברבים מהנושאים הללו. עם זאת, עורך הדין יחייב את זמנו ויעלה כסף בעיזבון. גם אם עורך דין משתמש במשפט משפטי למעשים שונים, זה עדיין יכול להיות יקר. כמו כן, רו"ח או מכינים מס אחרים יכולים לעבוד על החזר מס הכנסה סופי של המתקדם וכן על החזרי מס הכנסה עבור האחוזה. במקומות שבהם האחוזות צנועות, שכר טרחה זה יכול להיות ירושה מועטה או ללא עבור חלק מהיורשים. מבקר במצב זה צריך להשתמש בשירותיהם של אנשי מקצוע במשורה ולהבין את התחייבות הזמן שהוא או היא יצטרכו לבצע במקום. להיות מאורגן (למשל שימוש ברשימה כמו זו של ג'ונתן פונד) יכול לעזור למנהל להשתמש בזמן בצורה היעילה ביותר.
4. חשיפה לאחריות אישית
כמוציא לפועל, עליכם לשלם מיסים חייבים לפני החזרת ירושות ליורשים. אם אתה משלם קודם יורשים ואין לך מספיק כסף בחשבון השיקול של האחוזה כדי לשלם מיסים, אתה חייב באופן אישי במס.
בעוד עזבונות רבות כבר לא מודאגות ממסי הכנסה פדרליים בגלל סכום הפטור הגבוה (5.45 מיליון דולר בשנת 2016), מדינות רבות ממשיכות להטיל מיסי מוות על אחוזות קטנות יותר. שווי העיזבון לצורכי מס פטירה גדול משיעור העזבון (הנכסים שלא עוברים אוטומטית למוטבים ששמו); זה כולל את כל הנכסים שבהם היה אינטרס למתגונן (למשל, IRAs, קצבה, ביטוח חיים בבעלות המתגונן).
דרך טובה יותר: הסביר ליורשים אשר להוטים לקבל את ירושותיהם כי אסור לך לתת להם את חלקם עד שתתיישב עם נושים, מס הכנסה ואחרים עם תביעה נגד העיזבון. (נושים אינם יכולים לעקוב אחר ההכנסות של פוליסת ביטוח חיים שיש בה מוטב ספציפי.) דאגו להבין את היקף הכספים הדרושים לתשלום החייב.
5. עלויות מחוץ לכיס
מותר למוציא לפועל לקבל עמלה לטיפול בתפקידיו. לרוב, סכום העמלה נקבע לפי גודל האחוזה (למשל, אחוז מהנכסים). עם זאת, במקרים רבים, בעיקר אחוזות קטנות יותר, מתבקש מוציא להורג לוותר על כל עמלה.
דרך טובה יותר: שלם את הוצאות האחוזה מחשבון לבדיקת עזבונות. עקוב אחר הוצאות מחוץ לכיס (למשל דמי דואר). יתכן שחלק מהוצאות אלה יוחזרו על ידי האחוזה.
