מה זה הכנסה פטורה?
הכנסה פטורה מתייחסת לסוגים או לסכומי הכנסה מסוימים שאינם חייבים במס הכנסה פדרלי. סוגים מסוימים של הכנסות עשויים להיות פטורים ממס הכנסה ממלכתי. מס הכנסה קובע אילו סוגי הכנסות פטורים ממס הכנסה פדרלי, כמו גם את הנסיבות לכל אחד מהם. הפעולה של הקונגרס ממלאת תפקיד גם כן, כמו שמה שפטור וסכומי הסף לעיתים קרובות משתנים או משתנים לחלוטין.
הבנת הכנסה פטורה
כללי הכנסה פטורים עברו שינויים מסוימים על פי חוק קיצוצי מיסים ומשרות שנחתמו בחוק בדצמבר 2017. לדוגמא, החוק ביטל פטורים אישיים משנות המס 2018 ל 2026 אך הכפיל בערך את זיכוי מס הילדים ואת הניכוי הסטנדרטי. האחרון הפחית את ההכנסה החייבת במס ב -12, 000 דולר עבור מסמנים בודדים וכ -24, 000 דולר עבור זוגות נשואים שהגישו במשותף לשנת המס 2018. (הניכוי הסטנדרטי לשנת המס 2017 היה 6, 500 $ עבור רווקים בודדים ו -13, 000 $ לזוגות נשואים).
החוק מעלה באופן ספציפי את רמות הפטור והשלב עבור מס המינימום החלופי, המוטל בדרך כלל על אנשים המרוויחים הכנסה מעל סף מסוים.
Takeaways מפתח
- הכנסה פטורה היא כל הכנסה שאינה חייבת במס פדרלי. ניתן לשנות את הסוגים ואת סף ההכנסה הפטור באמצעות התהליך הפוליטי. הכנסה מסוגים מסוימים של השקעות, כמו אג"ח מוני, זכאים כהכנסה פטורה. ישנם סוגים אחרים של הכנסות הפטורים ממס בגובה המדינה. חלק מההכנסה עשויה להיות פטורה ברמה הממלכתית אך עדיין ממוסה ברמה הפדרלית.
סוגי הכנסות פטורות
ישנם מספר סוגים של הכנסות והטבות אשר אינן ניתנות לניסיון להחלבה בנסיבות מסוימות. מספר הטבות הקשורות לבריאות הינן פטורות ממס כולל הטבות מביטוח נכות משולמת בחסות מעביד שנרכשו בדולרים לאחר מס, תוכניות ביטוח פרטיות הממומנות בדולרים לאחר מס, רוב ההטבות מתוכניות ביטוח בריאות בחסות מעביד ופיצוי עובדים. Deen
מתנות החורגות מערך מסוים יכולות להפעיל מס מתנה על האדם המספק את המתנה. עם זאת, כל מתנה בשווי של פחות מ 15, 000 $ (נכון לשנת 2018) פטורה ממס הכנסה. ללא קשר לערך, מתנות מסוימות כולל שכר לימוד והוצאות רפואיות ששולמו עבור מישהו אחר ותרומות לצדקה הינן פטורות ממס הכנסה. האחרון גם ניתן לניכוי מס.
השקעות עם הכנסה פטורה
הפטורים מחשבונות חיסכון בריאות (HSA) וכן חלוקות מוסמכות מתוכניות Roth 401 (k) ותמונות ה- IRA של רות 'הממומנות בדולרים לאחר מס הם גם פטורים ממס. השקעות אחרות עשויות להיות מוגנות גם ממס הכנסה. הריבית שנצברה מאגרות חוב עירוניות פטורה ממס הכנסה פדרלי וממס הכנסה ממלכתי אם אתה גר במדינה בה הונפק האג"ח. הפסדי הון מהשקעות שנמכרו יכולים גם להפחית את ההכנסה החייבת במס עד 3, 000 $ לשנה.
מס העיזבון, המכונה לעתים קרובות מס מוות, חל על חלק מסוים מעיזבון רק לאחר שהוא חורג מסף מסוים. חוק קיצוץ ומשרות מעלה את הרף הזה ל -11.2 מיליון דולר עבור תיקים בודדים ו -22.4 מיליון דולר עבור זוגות נשואים שהגישו במשותף לשנים של מס 2018 לשנת 2026 - בהנחה שאין שום פעולה גדולה בקונגרס. הפטור ממס העיזבון לשנת המס 2017 היה 5.49 מיליון דולר, כך שהוא הוכפל לשנת 2018.
