מהי החזרה סופית למתגוון
החזר סופי למגינות מתייחס להחזר מס שהוגש ליחיד בשנת מותו של אותו אדם. לנישומים שנפטרים בכל שנה נתונה, יוגש החזרת מס סופית אחת מטעמם לשנה זו. יש לצרף עותק של תעודת הפטירה לתמורה לעיבודו.
שוברים את החזרה הסופית למתגינים
עם ההחזרה הסופית בגין סדירות, בדרך כלל המוציא לפועל או הנציג האישי אחראי להגשת החזר המס הזה. התשואה נוגעת אך ורק למס הכנסה ואין להתבלבל עם החזרי מס עיזבון. על ההחזר הזה מדווחים גם הכנסות שהתקבלו לאחר מותו של הנישום.
החזר סופי זה נערך בדרך כלל באותה צורה שבה היה המנוח חי, על פי מס הכנסה. יש לציין בטופס 1040 את כל ההכנסה הרווחת באותה שנת הגשה, או, אם קיימת, 1040-A או 1040-EZ, יחד עם זיכויים או ניכויים שהם עשויים להיות זכאים להם.
אם החזרתו הסופית של המתקפה מראה שיש לחייב מס, על המוציא לפועל או נציגם להגיש תשלום באמצעות המחאה, כרטיס חיוב, כרטיס אשראי או העברת כספים אלקטרונית. בדומה להחזר רגיל, התוכנה עשויה להיות זכאית לתוכניות תשלום או הסכמי תשלומים מסוימים, אומרים גורמי מס הכנסה. אם החייבים חייבים את ההחזר בגין מס הכנסה אינדיבידואלי, המנהל יכול לתבוע זאת באמצעות טופס מס הכנסה 1310, הצהרת אדם התובע החזר כספי בגין נישום שנפטר.
ייעוץ אחר להגשת החזר סופי למוגדר
כפי שמציין אתר יועץ המס, גם אם הגשת החזר סופי של מתקדם עלולה להיות לא מוכרת או לא נוחה עבור חלק ממכני המס, עדיף "להשתלט על המצב ולהפוך את הטופס הסופי 1040 לחלק עוצמתי ויעיל של תהליך התכנון שלאחר המוות."
בין שלל עצות העצות שמציעה רו"ח קארן ש. כהן, רו"ח, היא ציינה כי על מתרגלים להיות בטוחים קודם להפסיק לבצע את תשלומי המס המשוערים: "ברגע שנישום נפטר, הוא או היא כבר לא נדרשים לשלם תשלומי מיסים רבים. בני משפחה בעלי כוונות טובות ממשיכים להגיש את שוברי המס המשוערים הרבעוניים של המתגוננים, דבר שאינו הכרחי ועשוי לדרוש הוצאת כספים מתיק ההשקעות, שם הם בדרך כלל יכולים לגדול ולהרוויח הכנסות למשך כל שנה ", כתבה.
באשר לשאלה על מי צריך לחתום על השיבה, היא אמרה: "בן זוג שנותר בחיים ומגיש הגשת החזרה המשותפת לא צריך לעשות שום דבר מיוחד. הוא או היא פשוט יחתמו כבן הזוג שנותר בחיים. אם מונה מישהו אחר מאשר בן זוג שנותר בחיים על ידי בית משפט לניהול ענייני הגזירים, על אותו מוציא לפועל או על נציג אישי לחתום על השיבה ולצרף עותק של התעודה המראה את המינוי הרשמי.
בהתייחס, בן / בת הזוג עדיין יכולים להגיש חזרה משותפת עם סתום לשנת המוות, אמר כהן, אך ציין כי, "אם המתקין נגרם הוצאות רפואיות משמעותיות במהלך מחלתו האחרונה או נפטר מספיק מוקדם בשנה כדי להיות דיווח על הכנסות פחות משמעותיות, שקלו להגיש בנפרד אם זה יחסוך מס בכך שהוא יאפשר להוצאות רפואיות לעבור את סף ההכנסה ברוטו לניכוי וליצור תוצאה כוללת טובה יותר עבור בן / בת הזוג והמשפחה ששרדו."
