מהו ביטוח משנה סופי
ביטוח משנה סופי הוא קטגוריה של ביטוח משנה המסייגת סכנת סיכון מוגבלת או מוגבלת למבטח המשנה. על ידי העברת פחות סיכון למבטח המשנה, המבטח מקבל כיסוי בתביעות הפוטנציאליות שלו בעלות נמוכה יותר מאשר בביטוח משנה מסורתי. הפחתת סיכונים היא משיטות חשבונאיות או פיננסיות, יחד עם העברת הסיכון בפועל לחברה אחרת.
שוברים למטה ביטוח משנה סופי
ביטוח משנה סופי הוא ביטוח משנה שמבטח ראשוני או חברה זוללת רוכשת מבטח המשנה או מבטח ההנחה. ביטוח משנה הוא סופי כאשר הוא מכסה רק סיכונים ותנאים ספציפיים. מבטח המשנה אינו משלם למבטח הראשי אם התנאים שצוינו אינם עומדים.
מבטח בדרך כלל יפריש את הסכום שעליו הם עשויים לצפות לשלם אחוז מהתביעות במידה ויממשו סיכון מסוים. רק כאשר סכום הקיזוז אינו מכסה כראוי את התשלומים, יבטח מבטח המשנה את הסיכון. הוראה זו מגבילה את הסיכון הפוטנציאלי למבטח המשנה, והסיכון המופחת יביא למדיניות ביטוח משנה סופית פחות יקרה עבור החברה המשנה. הסכום הקצוב מושקע בדרך כלל באגרות חוב ממשלתיות ומספק הכנסה ליישום לתביעות פוטנציאליות.
הבנת ביטוח משנה
ביטוח משנה הוא ביטוח למבטחים או ביטוח הפסד עבור ספקים אלה. בתהליך זה, חברה עשויה להפיץ את הסיכון בפוליסות חיתום על ידי הקצאתן לחברות ביטוח אחרות. החברה הראשית, שכתבה במקור את הפוליסה, היא החברה הנפתחת. החברה השנייה, שלוקחת על עצמה את הסיכון, היא מבטחת המשנה. מבטח המשנה מקבל חלק יחסי מהפרמיות. הם יקבלו על עצמם אחוז מהפסדי התביעה, או ייקחו הפסדים מעל לסכום ספציפי.
ביטוח משנה אופייני לרוב מכסה על החזר כספי עבור אירוע בודד למבטח הראשי. במצבים רגילים, מכסה זה גדול בהרבה מכפי שהמבוטח הראשי צריך להזדקק לו. אולם, עבור אירוע גדול או קטוע במיוחד, כמו הוריקן או אסון אחר, ייתכן שהמבטח העיקרי יצטרך לשלם תביעות למספר מבוטחים. מספר עצום של תביעות זה יעלה על מכסת ביטוח המשנה ועלול לגרום למבטח לפשיטת רגל.
יתרונות וחסרונות של ביטוח משנה סופי
היתרון העיקרי של רוכש ביטוח המשנה הסופי הוא שמדובר בצורה זולה יחסית של הגנה פיננסית. מבטח המשנה מקבל כמות מוגבלת של סיכון לנקוט בחובות להיות מבטח משנה. כל משתתף בפוליסה יכול להרגיש כאילו הם מקבלים עסקה, אך הסיכון נחלק ביניהם באופן שווה.
החיסרון בביטוח משנה סופי הוא שהוא מוגבל בהיקף הכיסוי כך שהוא עשוי להיות חסר תועלת לחברת הרכש. אם הקונה לא עומד בכל התנאים, פוליסת ביטוח המשנה הסופית לא תשלם. מגבלה זו עשויה לגרום לאובדן לא רק מסכום הכסף שהוצא לרכישת פוליסת ביטוח המשנה הסופי אלא גם לתביעות שעל הקונה לשלם למבוטחים. זה עלול להזיק במיוחד אם הקונה לא התכוון לשלם תביעות מבלי לקבל החזר ביטוח משנה.
ביטוח משנה סופי שימש כלי הונאה. בשנות השמונים שילמו המבטחים הראשיים פרמיות שהיו בעלות זהה למגבלות התשלום הביטוחיות הסופיות. חברות קונות אלה הצליחו לנכות פרמיה זו במקום שלא היו מסוגלים לנכות את התשלום הישיר של תביעה. בשנת 1992 הוציא המועצה לתקינה בחשבונאות (FASB) את FAS 113, כלל שנועד להציב מגבלות על השימוש במרמה בביטוח משנה סופי.
