מה היה טופס 8891: החזרת מידע בארה"ב למוטבים מתוכניות פרישה רשומות בקנדה מסוימות?
טופס 8891: החזרת מידע בארה"ב למוטבים מתוכניות פרישה רשומות בקנדה מסוימות הייתה טופס שירות הכנסות פנימיות (IRS) שמילא אזרחי ארה"ב או תושבים שהשתתפו בתוכניות חיסכון פרישה קנדה רשומות או בקרנות הכנסה. תוכניות אלה כללו תוכניות חיסכון פרישה רשומות (RRSPs) או קרנות הכנסה לפנסיה רשומות (RRIF). טופס 8891 שימש כדי לדווח על כל תרומות שהועלו והרווחים שנצברו, אך לא הופצו, והפצות שהתקבלו מתכניות אלה. הוא שימש לבחירת דחיית המס האמריקני על תוכניות אלה.
Takeaways מפתח
- הטופס 8891 הוגש על ידי אזרחים אמריקאים או תושבים שהשתתפו בתוכניות חיסכון פרישה קנדי רשומות או בקופות הכנסה. הטופס הופסק החל משנת המס 2015.
תוכנית חסכון לפרישה רשומה היא כלי חיסכון והשקעה לעובדים ולעצמאים בקנדה, בדומה ל- 401 (K). הכסף של Pretax מוחדר ל- RRSP וצומח ללא פטור ממס עד למשיכה, ואז הוא מחויב במס בשולי השוליים. קרן הכנסה לפנסיה רשומה דומה לחוזה לקצבה שמשלם הכנסה למוטב או למספר מוטבים. כדי לממן פרישה, לעתים קרובות מחזיקים ב- RRSP מגלגלים את ה- RRSP שלהם ל RRIF.
מס הכנסה הפסיק את טופס 8891 החל משנת המס 2015.
מי הגיש טופס 8891: החזרת מידע בארה"ב למוטבים מתוכניות פרישה רשומות בקנדה מסוימות?
טופס 8891: החזרת מידע בארה"ב למוטבים מתוכניות פרישה רשומות בקנדה מסוימת הוגשה על ידי כל אזרח או תושב אמריקני שתרם ו / או קיבל הטבות מ- RRSP או RRIF. הטופס הושלם בכל שנה בה הנישום קיבל חלוקה מהתוכנית. לכל תוכנית נדרש טופס נפרד. הטופס שהושלם הוגש למס הכנסה יחד עם טופס 1040, גם אם הוגשה החזרה משותפת.
כיצד להגיש טופס 8891: החזרת מידע בארה"ב למוטבים מתוכניות פרישה רשומות בקנדה מסוימות
הנישום נדרש למלא את המידע האישי שלו כולל שם, כתובת ומספר תעודת זהות. הטופס דורש גם את שם וכתובתו של האפוטרופוס של התוכנית (המוסד הפיננסי או המשרד בו הוחזק החשבון), את מספר החשבון וכן את סוג התוכנית. יתרת הטופס דרשה מידע לגבי החלוקה והכנסות הריבית, אשר הוזנה אז בטופס 1040.
מדוע הופסק טופס 8891: החזרת מידע בארה"ב למוטבים מתוכניות פרישה רשומות בקנדה מסוימות?
מס הכנסה מצא כי אנשים רבים לא הצליחו להכין ולהגיש כראוי את טופס 8891 בכל שנה ולדווח פרטים על כל אחד מה- RRSPs או RRIF שלהם, כולל תרומות שהושגו, הכנסות שהושגו, חלוקות שהתקבלו ואיזון סוף השנה. אם הטפסים לא הוגשו כראוי עם ההחזר השנתי בארה"ב למס הכנסה, הכנסות שהרווחו ב- RRSP או RRIF היו יכולות להיות חייבות במס, גם אם לא הופצה. אז מס הכנסה סיפק סעד רטרואקטיבי לנישומים זכאים שלא הצליחו להגיש כראוי את הטפסים המתאימים בעבר.
השינוי מתייחס לתנאי אמנת מס ארה"ב וקנדה ארוכת שנים המאפשרים לאזרחי ארה"ב ותושבי תושב לדחות מס על הכנסות שצוברות ב- RRSP או RRIF עד לחלוקתו. אחרת, מס בארה"ב נדרש בכל שנה על הכנסה זו, גם אם אינו מחולק.
כתוצאה מהשינוי, משלמי מיסים רבים בארצות הברית עם RRSP או RRIF העפילו אוטומטית לדחיית מס הדומים לאלו הבולטים ברכבי פרישה אחרים, כמו חשבונות פרישה פרטיים (IRA) ותוכניות 401 (k). מרבית האנשים השוכנים בארה"ב העפילו לדחייה כל עוד הגישו החזרי מס הכנסה בארה"ב.
הורד טופס 8891: החזרת מידע בארה"ב למוטבים מתוכניות פרישה רשומות בקנדה מסוימות
לחץ על קישור זה כדי להוריד עותק של טופס 8891: החזרת מידע בארה"ב למוטבים מתוכניות פרישה רשומות בקנדה מסוימות. זכור, טופס זה הופסק משנת המס 2015 ואינו ניתן להשתמש בו עוד.
