מה זה מתנה אינטר וויבוס?
מתנה בין vivos, שמשמעותה מתנה בין החיים בלטינית, היא מונח חוקי המתייחס להעברה או מתנה שנעשתה במהלך חייו של הנותן. מתנות אינטר vivos, הכוללות נכסים הקשורים לעיזבון, אינן חייבות מיסים על קיום צוואה מאחר שהן אינן חלק מעיזבון התורם במוות. העברה בין-vivos היא פעולה שנעשתה במהלך חייו של הנותן.
מתנות העולות על 15, 000 $ לשנה כפופות למסי מתנה אם הן נעשות למישהו שאינו בן זוג או לצדקה מוסמכת. הערך בפועל של הנכס המחונן מחושב בעת ההעברה. האדם המקבל את המתנה אינו צריך לדווח על המתנה למס הכנסה או לשלם עליו מס הכנסה, אך נותן המתנה צריך לשלם עליו מיסי מתנה אם הוא יעלה על רף 15, 000 הדולרים.
Takeaways מפתח
- בלטינית, מתנות בין vivos פירושן מתנה בין החיים. מתנות בין vivos מועברות בזמן הנותן בחיים. מתנות אלה אינן חייבות מיסים על קיום הצוואה מכיוון שאינן חלק מהאחוזה כאשר התורם נפטר.
הבנת המתנות אינטר וויבוס
מתנה בין vivos היא אסטרטגיה מועילה לתכנון נדל"ן מכמה סיבות. בנוסף להימנעות ממיסי קיום צוואה, אם היא ניתנת כתרומה לקרן צדקה, האדם שמפיק את המתנה יכול להשתמש בסכום הערך כזיכוי במס על החזר המס שלו.
כמו כן, אנשים רבים מעניקים מתנות בין vivos פשוט מכיוון שהם רוצים לפקח על המתנה במהלך חייהם, שלא כמו מתנות שהורישו באמצעות צוואה או אמון. היות הגמישות להפצת הנכס כמתוכנן היא אטרקטיבית עבור אנשים רבים. יש גם דרישות דיווח מינימליות, כך שרכושו וענייניו של נותן יכולים לשמור על מידת סודיות.
מתנות העולות על 15, 000 $ עשויות לחייב במס מתנה אם לא ניתן להן לצדקה.
הכנת מתנה בין ויויוס
התורם צריך להיות בעל יכולת משפטית ולהיות לפחות בן 18 בעת ביצוע המתנה. יש לאשר את הכוונה להכין מתנה בכתב ויש להיות העברה נוכחית ובלתי ניתנת לביטול של התואר או זכות הבעלות. תורם לא יכול להתכוון להעביר את המתנה לאחר מותו. המסירה צריכה להיות מידית פיזית או סמלית, במיוחד כאשר המתנה כרוכה בהעברת רכוש או משהו שאינו מעשי פיזית למסירה.
בעקבות המתנה, מי שמגיש את המתנה מוותר על כל זכויות בנכס ואינו יכול להחזיר אותה ללא אישור הצד שקיבל את המתנה. כל ניסיון לשלוט ברכוש המחונן או להפיק ממנו תועלת עלול לגרום לביטול אופיו הפטור ממס של המתנה, ובכך להציב את מעמדה החוקי של ההעברה המדוברת ולהפוך אותה לרגישות למס.
על המקבל לקבל גם את המתנה. אם למתנה יש ערך בפועל, החוק מניח שהמקבל יקבל אותה. עם זאת, נהוג שמקבל המתנה מציין את קבלתו בכתב כדי להימנע מכל בלבול ולהשלים רשמית את העסקה.
דוגמא למתנה של אינטר וויבוס
ג'וליה רוצה שנכדה, מייק, יהיה בבית המשפחה שלה. מייק התחתן לאחרונה וילד תינוק בדרך, וג'וליה מעוניינת לעבור לביתה השני בפלורידה כדי לברוח מהחורפים הקרים. ג'וליה בדיוק פרשה ונמצאת במצב בריאותי טוב, והיא יודעת שמייק יכול להשתמש בנכס, או בכסף ממכירת הנכס, מייד כדי לעזור לפרנס את משפחתו הגדלה. לכן, במקום לגרום למייק לחכות עד שהיא תמות לרשת את רכושה, היא הופכת את מייק למתנה בין-ביתית לבית, שלאחריה יש לו בעלות מלאה ויכול לעשות זאת כרצונה. מכיוון שג'וליה כבר לא תהיה בבעלות על הבית במותה, היא לא תעבור בצוות קיום ולא תהיה חייבת במס עזבון.
