כיצד פועלת יירה לאחר הפרישה

תוכן העניינים

• נסיגות מוקדמות של IRA
• איך RMDs עובדים
• אסטרטגיות נסיגה של IRA
• בשורה התחתונה

חשבון פרישה אינדיבידואלי (IRA), כפי שהשם מרמז, הוא מקום לאחסן את ביצי הקן הזהובות לשנות הזהב. אבל הנה עובדה מעניינת: עובדים בכירים רבים וגמלאים חדשים עדיין בונים את ה- IRA שלהם. על פי המכון לחקר הטבות לעובד, עולה כי יותר ממחצית מה- IRA שבבעלות האנשים הסמוכים לפנסיה או בפנסיה (60 ומעלה) עלו באיזון בתקופה האחרונה של שלוש שנים. אפילו בקרב IRAs שהיו בבעלותם של גמלאים (גילאי 71 עד 74) שרק החלו לבצע הפצות מינימליות נדרשות (RMDs), כמעט מחצית מהחשבונות היו יתרות גדלות בתקופה זו.

כל אלה מעלים שאלה מעניינת: כיצד עובד IRA מסורתי לאחר הפרישה? מה קורה כשהגיע הזמן להשתמש ברווחי ה- IRA הנדחים במס?

Takeaways מפתח

• בגיל 59 וחצי, בעל חשבון יכול להתחיל לקחת חלוקות מעונש מסורתי של IRA - אם כי כמובן שהם עדיין חייבים במס הכנסה. בעליIRA יכולים לדחות חלוקות למשך מספר שנים לאחר שהגיעו לגיל הפרישה המלא: לא דרוש עד גיל 70 וחצי. לא צריך לבזבז חלוקות מינימליות. ניתן להשקיע אותם בקצבה או להתגלגל ל IRA של רוט.

נסיגות מוקדמות של IRA

מבחינה טכנית, בעל IRA יכול למשוך כסף (לוקח חלוקות, בשיחות IRS) מכל IRA בכל עת. אם זה קורה לפני גיל 59 וחצי, בעל החשבון כנראה יידרש לעונש משיכה מוקדמת של 10% בנוסף למס הכנסה. המסים והסכום העונשיים תלויים גם בניכוי המס של התרומות (נקבע על ידי האם לבעל החשבון יש גם תוכנית פרישה בחסות מעביד).

מס הכנסה מוותר על קנס זה כאשר נעשה שימוש בהפצות למטרות ספציפיות, כגון הוצאות רפואיות שלא הוחזרו, ביטוח בריאות, הוצאות השכלה גבוהה מוסמכות או לרכישת בית ראשון. בעל חשבון יכול גם לקחת הלוואה ללא עונש מ- IRA אם הם יחליפו את הכסף תוך 60 יום.

"אסטרטגיה מעט ידועה לגישה לכספי IRA ללא קנס לפני גיל 59 וחצי היא 'הפיכה הפוכה'", אומר ג'יימס ב. טווינינג, מייסד חברת הכספים הפיננסית, בלינגהאם, וושינגטון. "טכניקה זו תעבוד למי מגיל 55 ומעלה ויש להם 401 (k) שמקבלים הסדרים ומאפשרים משיכה לפנסיה מוקדמת בגיל 55. בעזרת טכניקה זו מגוללים תחילה כספי IRA ל -401 (k), ואז נמשכים כספי 401 (k) ללא עונש."

בגיל 59 וחצי, בעל חשבון יכול להתחיל לקחת הפצות מה- IRA ללא עונש - אם כי כמובן שהם עדיין כפופים במס הכנסה. בעלי IRA אינם נדרשים להתחיל לבצע חלוקות בגובה 59½ ואפילו לאחר פרישתם. בעלי יכול לדחות הפצות במשך יותר מעשור לאחר מלאו 60.

כיצד פועלות הפצות מינימליות

גיל אבן הדרך הבאה של IRA הוא 70½, לאחר מכן על בעל חשבון להתחיל לקחת RMDs מ- IRAs המסורתיים. באותה עת משיכות יכולות להיות היתרה המלאה של ה- IRA, הסכום המינימלי בכל שנה, או נתון בין לבין.

יש לקחת את ה- RMD הראשון עד 1 באפריל השנה לאחר שבעל החשבון מלא את גיל 70½. לדוגמה, אם הבעלים יגיע ל- 70½ באוגוסט, יש לקחת את ה- RMD הראשון עד לאחד באפריל הבא. יש לבצע הפצות מינימליות עד 31 בדצמבר של כל שנה. כך שאם בעל החשבון מעכב את ה- RMD הראשון עד 1 באפריל השנה לאחר שהוא מלאו 70 וחצי, הוא נדרש לקחת RMD שני באותה שנה, שנחשב לשנה השנייה עבור RMDs. בדרך כלל האפוטרופוס של IRA, או המוסד הפיננסי, יחשב את ה- RMD ויודיע לבעל החשבון על מועדי ההפצה הקרובים.

מה קורה אם בעל החשבון לא לוקח קופת השקעות לאחר גיל 70 וחצי? "כישלון לקחת RMD בזמן יכול להיות בעל השלכות חמורות מאוד", אומר כריסטופר גת'ינג, מייסד ניהול הון Atherean Wealth, ג'רזי סיטי, ניו ג'רזי. "אלא אם כן אתה מסוגל לשכנע את מס הכנסה כי אי ביצוע ההפצה נבע מטעות סבירה, תחויב במס קנס של 50% מההפצה שהוחמצה."

"אם יש לך מספר חשבונות של IRA ואחד מהם ביצע ביצועים לא טובים, אתה יכול לקחת את ה- RMD מה- IRA בעל הביצועים הגרועים ביותר בכדי לספק את ה- RMD על כולם", אומר קרלוס דיאס ג'וניור, מייסד קבוצת המסים והעושר Excel ב- Lake Mary., פל.

אסטרטגיות נסיגה של IRA

רק בגלל שיש לקחת RMDs לא אומר שהם חייבים להוציא. ישנן כמה אסטרטגיות בהן ניתן להשתמש בכספים.

לדוגמא, רכישת קצבה יכולה להפוך נכסים לזרם של תשלומי הכנסה לכל החיים. (ישנן מגבלות מסוימות על סוגי הקצבאות למימון באמצעות קרנות השקעה, אז בדוק עם מקדמי מס.) ניתן להשקיע מחדש את הפצות באג"ח עירוניות, מניות, קרנות נאמנות או קרנות הנסחרות בבורסה (תעודות סל).

אלטרנטיבה נוספת: הפקדת ה- RMDs שלך ל- IRA של רוט. עדיין תצטרך לשלם עליהם מס הכנסה, אך הכספים יורשו לצמוח לאחר מכן ללא מיסים, ואינך מחויב להוציא אותם בכל עת ובכל סכום כלשהו. ניתן להשאיר את הנכסים במקום ולהוריש לניצולים. אם תמשוך אותם, הם לא יהיו חייבים במס, בתנאי שתחזיק בחשבון רוט במשך חמש שנים.

למעשה, תוכלו להמיר את כל חשבון ה- IRA המסורתי ל- IRA של רוט. זו אסטרטגיה טובה במיוחד אם מדרגת המס שלך בפנסיה אכן תהיה גבוהה יותר ממה שהיה בימי העבודה שלך. עם זאת, זכור כי אתה חייב מסים על הכנסה על כל החשבון בשנה בה אתה ממיר: במילים אחרות, סביר להניח שאתה תוטוט בחשבון מס חסון בטווח הקצר.

בשורה התחתונה

למסדי IRA המסורתיים יש הרבה כללי הפצה ומיסוי מורכבים שיש לזכור. זה יכול להיות מסובך לקבוע מתי וכמה לסגת ואיך להשקיע מחדש את ההפצות אם לא הוצא אחרת. התחל לתכנן הרבה לפני גיל אבן הדרך של 70½ כדי להימנע מהצורך לבצע מהלכים פתאומיים עם IRA, ולקבוע כיצד להקצות את הכספים בצורה הטובה ביותר עבור הכנסה מקסימלית ומיסים מינימליים.