איך אתה מחויב במס לאחר מכירת קרן נאמנות באירה?

עסקאות הנעשות בחשבון פרישה פרטני (IRA) אינן חייבות במס. ניתן לרכוש ולמכור מניות, קרנות וניירות ערך אחרים במסגרת חשבון IRA מבלי לעורר השלכות. השלכות מס פוטנציאליות מופעלות רק כאשר כספים נמשכים מחשבון IRA לחלוטין.

Takeaways מפתח

• מכירות ורכישות - של מניות, אג"ח, קרנות, תעודות סל או כל ניירות ערך אחרים - הנעשות בחשבון פרישה פרטני אינן חייבות במס. כלל זה חל על כל עסקאות ההשקעה, ללא קשר אם המקבל צבר רווחי הון, תשלומי דיבידנד או עם זאת, לעיתים קרובות קיימות עמלות תיווך ועמלות בגין הזמנות קנייה ומכירה בתוך ה- IRA, עם זאת, ההזמנות עצמן אינן חייבות במס. כספים שמשקיע מזומן מ- IRA או Roth IRA לפני שהגיע לגיל 59-1 / 2 בדרך כלל כפופים לדמי משיכה מוקדמים של 10%, למעט כמה חריגים למקרי חירום רפואיים ועוד כמה סוגיות אחרות. כספים שמושכים לאחר גיל 59-1 / 2 ממסדי IRA מסורתיים, SEP, פשוט או SARSEP כפופים למס הכנסה רגיל שיעור המס הנוכחי של הנהנה. כספים שמושכים מ- IRA רוט אינם כפופים למס הכנסה מכיוון שרשות ה- IRA ממומנות בכסף לאחר המס מלכתחילה.

עסקאות שאינן חייבות במס

עסקאות שאינן חייבות במס בחשבון IRA כוללות רכישות, החלפות בין קרנות נאמנות, קנייה ומכירה של מניות, השקעות דיבידנד ומחלוקות ברווחי הון. חילופי קרנות נאמנות אינם חייבים במס כל עוד הכסף מוחלף לחשבון הרשום כ- IRA.

חלוקות דיבידנדים ורווחי הון הנעשים על ידי קרנות ומניות נובעות מההשקעה הראשונית ואינן נחשבות כתרומות או מאירועים חייבים במס. במקרה של חשבונות תיווך, עסקאות עשויות להתבצע דרך חשבון גורף אך אינן חייבות במס. עם זאת, הזמנות קנייה ומכירה עלולות להוביל לעמלות ועמלות. עלויות אלה מנוכות מיתרת החשבון אך אינן נחשבות כמשיכה חייבת במס מהחשבון.

כל עוד הכסף נשאר ב- IRA שלך, אין השלכות מס; זה חל על רווחי הון, תשלומי דיבידנד והכנסות ריבית.

השלכות מס עבור חשבונות IRA ורוט IRA

עסקאות בחשבון IRA אינן חייבות במס, אך בדרך כלל משיכות מחברת IRA חייבות במס, בהתאם לנסיבות הספציפיות של המשקיע. תרומות לחשבון IRA מסורתי עשויות להיות ניתנות לניכוי מס, אך כל משיכות הנעשות מהחשבון ממוסות כהכנסה רגילה. תרומות שאינן ניתנות לניכוי אינן חייבות במס בעת משיכה.

ב- IRA של רוט, התרומות מתבצעות בדולרים לאחר מס, אך משיכות הן פטורות ממס בתנאי שקיימים כישורים מסוימים. הפצות לא מוסמכות מ- IRA או Roth IRA עשויות להיות כפופות למיסים ועונש משיכה מוקדם של 10%. זה חל על מי שמוציא כסף מה- IRA או Roth IRA לפני גיל 59-1 / 2. עם זאת, יש נסיבות מסוימות בהן גמילה מוקדמת אינה כפופה לאותה אגרה, לרבות חירום רפואי.

מגבלת 2020 על התרומות השנתיות ל- IRA היא 6, 000 דולר, ללא שינוי משנת 2019. תרומת ההדבקה שנקראת, עבור בני 50 ומעלה, היא 1, 000 דולר נוספים, זהה לזה שהיה בשנת 2019. להנחיות אחרות לגבי תרומות ל- IRAs ו- Roth IRAs, עיין בעדכונים האחרונים ממס הכנסה.