הגדרת ניכוי

מהי ניכוי?

ניכוי הוא הוצאה שניתן להפחית מההכנסה ברוטו של אדם או זוג נשוי על מנת להפחית את הסכום שחייב במס הכנסה. לרוב מכנים זאת ניכוי מותר.

Takeaways מפתח

• נישומים שמשתמשים בניכוי הסטנדרטי עשויים להיות מסוגלים להגיש את הטופס המקוצר 1040-EZ. נישומים המפרטים ניכויים חייבים להשתמש בטופס 1040 ארוך יותר ולרשום את כל הניכויים המותרים שלהם. הניכויים הסטנדרטיים לשנת 2019 ו- 2020 הם כמעט כפול מהקודם סכומים.

לדוגמה, אם אתה מרוויח 50, 000 $ בשנה, ומבצע תרומה של 1, 000 $ לצדקה במהלך אותה שנה, אתה זכאי לתבוע ניכוי עבור אותה תרומה, תוך הפחתת ההכנסה החייבת שלך ל- 49, 000 $.

אין להתבלבל בין ניכוי לבין זיכוי מס.

• ניכוי מס מקטין את ההכנסה החייבת במס. זיכוי מס מקטין את גובה המסים החבים.

הבנת ניכוי

משלמי המס בארצות הברית יכולים לבחור לטעון לניכוי הסטנדרטי או לפרט את הניכויים שלהם.

קל יותר לתבוע את הניכוי הסטנדרטי. למעשה, השימוש בניכוי הסטנדרטי מאפשר למסננים לשלוח טופס 1040-EZ המקוצר.

88%

אחוז הנישומים שצפויים להשתמש בניכוי הסטנדרטי בשנת 2019 ו 2020.

הנישום המפרט ניכויים משתמש בתוספת טופס 1040 ונדרש למלא רשימת ניכויים המותרים, ולשמור קבלות כדי להוכיח אותם אם הם מבוקרים.

טופס ארוך יותר זה משמש על ידי פילרים שיש להם ניכויים משמעותיים שמסתכמים ביותר מהניכוי הרגיל. הניכויים המפורטים הנפוצים כוללים ריבית על הלוואת משכנתא, תרומות לחשבונות הפרישה, עלויות בריאות שנחשפו, מיסים ממלכתיים ומקומיים ותרומות צדקה.

ניכוי רגיל Vs. ניכויים פרטניים

הוועדה המשותפת לקונגרס האמריקני למיסוי מעריכה כי באופן מלא 88% ממשלמי המס האמריקנים ייקחו את הניכוי הסטנדרטי במקום לפרט ב -2019 ו -2020. הסיבה: הניכוי הסטנדרטי כמעט והוכפל כמעט.

• לשנת המס 2019 הניכוי הסטנדרטי נקבע על 12, 200 דולר ליחידים, 18, 350 $ לראשי משק הבית, ו -24, 400 דולר לזוגות נשואים המגישים בני זוג ובני זוג ששרדו. לשנת המס 2020, הניכוי הסטנדרטי נקבע על 12, 400 $ לרווקים, 18, 650 $ לראשי משק הבית, 24, 800 דולר לזוגות נשואים המגישים זוג ובני זוג ששרדו.

(רק לשם השוואה, לשנת המס 2018 הניכוי הסטנדרטי היה 6, 350 דולר למסמכים בודדים ו -12, 700 דולר לאנשים נשואים שהגישו במשותף.)

ניכויים עסקיים

עסקים קטנים אינם מקבלים דרך EZ להגיש את המסים שלהם. (גם לא עסקים גדולים, אבל יש להם מחלקות ראיית חשבון.)

עסקים נדרשים לדווח על כל הכנסותיהם ברוטו ואז לנכות ממנה את כל הוצאות העסק. ההפרש הוא הכנסה חייבת במס נטו.

כך, הוצאות עסקיות עובדות באופן הדומה לניכויים.

ניכויים לעומת נקודות זכות

זיכוי מס מופרע מסכום המס שאתה חייב ולא מההכנסה המדווחת שלך. למס הכנסה יש זיכוי להחזר כספי שאינו ניתן להחזר כספי. זיכויים שאינם ניתנים להחזרה אינם יכולים להפעיל החזר מס, אך אשראי שניתן להחזרם יכולים לעשות כן.

לדוגמא, דמיין שאחרי שדיווחת על הכנסותיך וטענת הניכויים שלך אתה חייב מס הכנסה בסך 500 $. עם זאת, אתה זכאי לזיכוי בסך 600 דולר. אם האשראי אינו ניתן להחזר, חשבון המס שלך נמחק אך אינך מקבל כסף נוסף. אם זיכוי יוחזר, תקבל החזר מס בסך 100 $.