הימנע מתשלום מיסים על הכנסות ביטוח לאומי

אסטרטגיות לביטוח לאומי

רוב האנשים המקבלים קצבאות ביטוח לאומי משלמים מס הכנסה על חלק מהרווחים הללו. הסיבה לכך היא, החל משנת 1983, תשלומי ביטוח לאומי חייבים במיסוי מעל ספי הכנסה מסוימים. מאחר שלא הותאמה התאמה לאינפלציה בסטנדרטים אלה מאז 1983, כיום הם חריגים על ידי רוב משלמי המסים המקבלים הטבות לביטוח לאומי ויש להם גם מקורות הכנסה אחרים.

מספר אסטרטגיות, הן לפני פרישתך והן אחרי פרישתן, יכולים להגביל את סכום המס שאתה משלם על תגמולים לביטוח לאומי. אלה כוללים תכנון מדוקדק מתי - ובאיזו סדר - אתה מושך כסף מחשבונות הפרישה המוגנים במס. הפחתת ההכנסה החייבת שלך במהלך השנים בהן אתה משיג ביטוח לאומי יכולה להיות גם הטבות אחרות, כגון הפחתת דמי הרפואה שלך, שמשתנים לפי הכנסה.

Takeaways מפתח

• עד 50% מהטבות לביטוח לאומי חייבים במס עבור אנשים עם הכנסה משולבת של לפחות 25, 000 $, או זוג המגישים במשותף עם הכנסה משולבת של לפחות 32, 000 $. עד 85% מההטבות הסוציאליות חייבים במס עבור אנשים עם משולב הכנסות של לפחות 34, 000 $, או זוג שמגישים יחד עם הכנסה משולבת של לפחות 44, 000 $. גמלאים שמקבלים הכנסות מעט מאוד אחרות, בין מתשלומי תוכנית פרישה או רווחים אחרים, ככל הנראה לא ישלמו מיסים על תגמולים לביטוח לאומי.

כמה מההכנסה שלך מהביטוח הלאומי חייבים במס

אף נישום, ללא קשר להכנסה, מחויב במלוא הטבות הביטוח הלאומי שלו. הנה כיצד מס הכנסה מחשב את הסכום החייב במס.

החישוב מתחיל בהכנסה ברוטו המותאמת שלך ממקורות שאינם ביטוח לאומי. הכנסה זו עשויה לכלול שכר, השתכרות עצמאית, ריבית, דיבידנדים, חלוקות מינימליות נדרשות מחשבונות פרישה מוסמכים והכנסה חייבת אחרת שעליה יש לדווח על החזרי המס שלך. ואז מתווסף כל ריבית פטורה ממס. לבסוף, (רק) חצי מההטבות לביטוח לאומי שלך מתווספות לרווחים האחרים כדי להגיע לנתון ההכנסה המשולב שיקבע כמה מההטבות שלך חייבות במס.

לאחר מכן מוחל לוח זמנים של שיעורים על נתון ההכנסה הזה כדי להגיע למס, אם יש, אתה צריך לשלם. השיעור החל עליך תלוי בסטטוס הגשתך ובהכנסה.

שיעורי מס בודדים

ההטבות יחויבו במס אם תגיש דוח מס פדרלי כ"אינדיבידואל "וההכנסה המשולבת שלך מכל המקורות היא כדלקמן:

• בין $ 25, 000 ל- 34, 000 $: יתכן שתצטרך לשלם מס הכנסה על עד 50% מההטבות שלך. יותר מ- $ 34, 000: עד 85% מההטבות שלך עשויות להיות חייבות במס.

שיעורי מס נשואים

עבור זוגות המגישים החזר משותף, ההטבות שלך יהיו חייבות במס אם יש לך ולבן / ת הזוג שלך הכנסה משולבת שהיא כדלקמן:

• בין 32, 000 $ ל- 44, 000 $: יתכן שתצטרך לשלם מס הכנסה על עד 50% מההטבות שלך. יותר מ- 44, 000 $: עד 85% מההטבות שלך עשויים להיות חייבים במס.

אם אתה נשוי ותגיש דוח מס נפרד, מיסים על ההטבות שלך ייערכו בשיעורים המפורטים לעיל ליחידים.

תשלום מס על ביטוח לאומי

תקבל הצהרת תגמולי ביטוח לאומי (טופס SSA-1099) בכל ינואר, תוך פירוט הסכום בהטבות שקיבלת במהלך שנת המס הקודמת. אתה יכול להשתמש בזה כדי לקבוע אם אתה חייב מס הכנסה פדרלי על ההטבות שלך. אם אתה חייב מיסים מהטבות הביטוח הלאומי שלך, אתה יכול לבצע תשלומי מיסים מוערכים רבעוניים למס הכנסה או לבחור להחזיק מסים פדרליים מהתשלומים שלך לפני שתקבל אותם.

מס מדינה אפשרי על ביטוח לאומי

יש 13 מדינות בהן הטבות לביטוח לאומי עשויות להיות חייבות במס ברמת המדינה, לפחות למוטבים מסוימים. אם אתה גר באחת המדינות הללו - קולורדו, קונטיקט, קנזס, מינסוטה, מיזורי, מונטנה, נברסקה, ניו מקסיקו, צפון דקוטה, רוד איילנד, יוטה, ורמונט ומערב וירג'יניה - בדוק עם סוכנות המס הרלוונטית למדינה. כמו המס הפדראלי, כיצד סוכנויות אלה מסות ביטוח לאומי משתנות לפי הכנסה וקריטריונים אחרים.

האם אוכל לעבוד תוך איסוף ביטוח לאומי?

כאשר ביטוח לאומי אינו חייב במס

לא סביר שתעריכו את המס בגין הטבות לביטוח לאומי, אם אין לכם הכנסה מעטה או חסרת תשלומי מחלוקה לתכנית פרישה או הכנסות אחרות. ההטבה הממוצעת ששולמה נכון לחודש נובמבר 2019 הייתה כ- 1, 359 דולר לחודש, או 16, 308 דולר בשנה. כפי שעולה מלוח הזמנים לעיל, ההטבות חייבות במס רק כאשר ההכנסה הכוללת עולה על 25, 000 $ עבור גמלאים יחידים או 32, 000 $ עבור זוגות המגישים החזרי מס משותפים.

1, 359 דולר

ההטבה החודשית הממוצעת לביטוח לאומי החל בנובמבר 2019; הסכום השנתי הוא 16, 308 דולר.

הימנעות ממס על ההטבות

הדרך הפשוטה ביותר לשמור על הטבות ביטוח לאומי ממס הכנסה היא לשמור על סך ההכנסה המשולבת שלך כל כך נמוכה שהיא נופלת מתחת לסף לשלם מס. עם זאת, מרבית הפורשים אינם מסוגלים לחיות על ההטבה החודשית הממוצעת הדלה למדי מבלי להשלים אותה מהשקעות או ממקורות אחרים.

לרוב האנשים, אם כן, מטרה ריאלית היא להגביל את הסכום שמשלמים מס על תגמולים לביטוח לאומי. ניתן להשיג זאת באמצעות מספר פתרונות יצירתיים סביב חשבונות הפרישה שבהם אתה מציב את חסכונותיך, ואת הסדר בו אתה מקיש נכסים אלה לצורך הכנסה. להלן פירוט של כמה פתרונות כאלה:

קבל הכנסה חייבת במס לפני פרישה

אמצעי מבטיח אחד לצמצם את הכנסותיך החייבות במס בעת ביטוח ביטוח לאומי הוא למקסם, או לפחות להגדיל את הכנסותיך החייבות במס בשנים שלאחר שתתחיל לקבל הטבות.

דרך מובילה היא למשוך כספים מוקדם - או "לבצע חלוקות", בעמדת הפרישה - מחשבונות הפרישה המוגנים במס, כגון IRAs ו- 401 (K). קחו בחשבון שתוכלו לבצע הפצות ללא עונש לאחר גיל 59 וחצי. המשמעות היא שאתה נמנע מלהטיל על ביצוע משיכות אלה מוקדם מדי , אך אתה עדיין צריך לשלם מס על הסכום שאתה משיכה.

מכיוון שמשיכות כלשהן חייבות במס, יש כמובן לתכנן אותן בקפידה עם המסים האחרים שתצטרך לשלם על הכנסות השנה. המטרה היא לשלם פחות מס על ידי ביצוע משיכות רבות יותר בתקופה זו לפני ביטוח לאומי ממה שהיית עושה אחרי שהתחלת למשוך הטבות. זה דורש בחשבון את עקיצת המס הכוללת ממשיכות, מהטבות לביטוח לאומי וכל מקורות אחרים.

זכור גם כי בגיל 72 אתה נדרש לקחת הפצות מינימליות מחשבונות אלה, לכן עליך לתכנן את הכספים עבור משיכות חובה אלה. הגיל להפצות מינימליות נדרשות הועלה מ- 70½ ל- 72 על ידי חוק הביטחון משנת 2019.

אסטרטגיה זו יכולה לסייע לכם לעשות יותר מאשר לייעל את הטיפול המס של לקיחת כסף מחשבונות אלה. על ידי מתן הכנסה מוקדמת לפרישה, זה יכול גם לאפשר לך לעכב התחלת קבלת קצבאות ביטוח לאומי. וזה מגדיל את גודל התשלומים.

שמור מעט על הכנסות פרישה בחשבונות רוט

התרומות שהועברו ל- IRA Roth או 401 (K) הינן בדולרים שלאחר המס, מה שאומר שהם אינם חייבים במס בעת משיכת הכספים. במקום לקחת חלוקות חייבות ממס הכנסה המסורתית או מתוכניות פרישה מוסמכות אחרות, לקיחת חלוקות מ- IRA רוט יכולה לספק הכנסה נוספת מבלי להשפיע על חישוב ההכנסה המשולב. משמעות הדבר היא שהם לא יגדילו את המס שאתה חייב לשלם על תגמולים לביטוח לאומי.

יתרון זה גורם לחכמה, הרבה לפני הפרישה, לשקול שילוב של חשבונות פרישה רגילים ורוט. תערובת כזו תאפשר לכם גמישות רבה יותר בניהול המשיכות מכל חשבון בכדי למזער את המסים שתחייבו על הטבות הביטוח הלאומי שלכם. השפעה דומה יכולה להיות מושגת על ידי משיכה מחשבונות חיסכון קונבנציונליים או שוק כסף, במקום חשבונות המוגנים במס.

קנו חוזה קצבה

חוזה קצבה לקצבת אריכות ימים (QLAC) הוא קצבה נדחית הממומנת בהשקעה מתוכנית פרישה מוסמכת או IRA. מכשירי QLAC מספקים תשלומים חודשיים מובטחים עד למוות ומוגנים מפני הירידות בשוק המניות. כל עוד הקצבה עומדת בדרישות שירות ההכנסות הפנימיות (IRS), היא פטורה מכללי ההפצה המינימליים הנדרשים עד לתשלומי התשלומים לאחר תאריך התחלת הקצבה שצוין.

על ידי הגבלת חלוקות, וכך הכנסה חייבת במס, QLACs במהלך הפרישה יכולים לעזור למזער את עקיצת המס שנלקחה מהטבות הביטוח הלאומי שלך. על פי הכללים הנוכחיים, אדם יכול להוציא 25% או 135, 000 $ (מה שפחות) מחשבון החיסכון הפרישה שלו או IRA לרכישת QLAC באמצעות פרמיה יחידה. ככל שאדם חי יותר, QLAC משתלם.

ניתן לדחות את הכנסות QLAC עד גיל 85. QLAC מאפשרות לבן / בת זוג או מישהו אחר להיות קצבת חיים משותפת, כלומר שני האנשים המכונים מכוסים ללא קשר למשך זמן החיים (בתנאים מסוימים).

למרות הערעור של אנשי QLAC בהגבלת ההכנסה החייבת במס, אין לרכוש אותם רק כדי לסייע במזעור המסים על הטבות לביטוח לאומי, או אפילו באופן כללי. לקצבות פרישה יש יתרונות וחסרונות שכדאי לשקול היטב, רצוי בעזרת יועץ פרישה, לפני שתבחרו ברכב זה שיסייע בהכנסה לאחר סיום חיי העבודה.