האם לא יהיה נחמד אם תוכל להעביר את כל האחוזה שלך ללא מיסוי? אמנם תרחיש זה אינו סביר ביותר, אך יש כמה החלטות חכמות שתוכלו לקבל כדי להימנע מתוצאות מס עתידיות.
החלטה לקויה אחת שלעתים קרובות משקיעים מקבלים היא קריאת "לתשלום בעיזבון שלי" כנהנה מהסכם חוזי כמו חשבון IRA, קצבה או פוליסת ביטוח חיים. עם זאת, כשאתה מגדיר את העיזבון כמוטב שלך, אתה מסיר את היתרון החוזי של שמות של אדם אמיתי וכפוף את המוצר הכספי להליך הצוואה. השארת פריטים לאחוזה שלך מגדילה גם את ערך העיזבון, והיא עשויה להטיל את יורשיך במסי עזבון גבוהים במיוחד.
כאן אנו מראים לכם כמה מהדרכים בהן תוכלו להפחית את המסים על העיזבון שלכם ולהבטיח כי יורשיכם יהנו מכך ככל האפשר.
כיצד ניתן לחייב מיסוי של הטבות פטירה מביטוח חיים
אחד היתרונות שבבעלות על ביטוח חיים הוא היכולת לייצר סכום כסף גדול שיש לשלם ליורשיך במקרה של מותך. יתרון גדול עוד יותר הוא ההטבה הפדרלית ללא מס הכנסה שמקבל ביטוח החיים כאשר הם משולמים למוטב שלך. עם זאת, בעוד שהתמורה היא ללא מס הכנסה, הם עדיין עשויים להיכלל כחלק מהאחוזה החייבת במס לצורכי מס עזבון.
סעיף 2042 לקוד הפדיון הפנימי קובע כי שווי ההכנסות מביטוח חיים המבטח את חייך כלולים בעיזבון ברוטו שלך אם התמורה ישולמה: (1) לעיזבון שלך, במישרין או בעקיפין או (2) למוטבים ששמו, אם היה לך אירוע כלשהו של בעלות בפוליסה בזמן מותך.
בשנת 2011 האריך הקונגרס והנשיא את חוק הצמיחה הכלכלית ופיוס מיסוי משנת 2001 עד 2011 ו- 2012. בעוד שסכום הרחקת המס הפדראלית הוגדל ל -5 מיליון דולר לאדם עם שיעור מיסוי בעיזבון של 35% בשנים 2011 ו -2012. ב -1 בינואר 2013 נקבע הפטור והשיעור לחזור לנתוני 2002 של פטור של מיליון דולר ושיעור מס עזבון של 55%. עם זאת, ב -1 בינואר 2013, חוק הקלה על משלם המסים האמריקאי משנת 2012 קבע הרחקה ממס של עזבון בסך 5 מיליון דולר ושיעור מרבי של 40% שיעלה במדד מעט יותר למספר שנים.
אולם הודות לחוק הפחתת מס ומשרות משנת 2017, סכום הפטור הוכפל ל -11.18 מיליון דולר בשנת 2018 והגיע ל -11.4 מיליון דולר בשנת 2019 תוך שמירה על השיעור העליון של 40%.
שימוש בהעברת בעלות בכדי להימנע ממיסוי
עבור אחוזות החייבות במס, האם הכנסה של ביטוח חיים כלולה כחלק מהעיזבון החייב במס תלויה בבעלות הפוליסה בעת פטירת המבוטח. אם אתה רוצה שתמורת ביטוח החיים שלך תימנע ממיסוי פדרלי, תצטרך להעביר בעלות על הפוליסה שלך לאדם או גורם אחר.
להלן מספר הנחיות שכדאי לזכור כאשר שוקלים העברת בעלות:
- בחר אדם מבוגר / ישות מוסמך שיהיה הבעלים החדש (יתכן שמוטב הפוליסה) ואז התקשר לחברת הביטוח שלך לצורך הקצאה מתאימה, או העברת טפסים, בעלים חדשים צריכים לשלם את הפרמיות על הפוליסה. עם זאת, אתה יכול לתת מתנה עד 15, 000 $ לאדם בשנת 2019, כך שהמקבל יכול להשתמש בחלק מהמתנה הזו כדי לשלם פרמיות. תוותר על כל הזכויות לבצע שינויים במדיניות זו בעתיד. עם זאת, אם ילד, בן משפחה או חבר נקרא הבעלים החדש, שיכולים לבצע את הבעלים החדש על פי בקשתך שינויים. מכיוון שהעברת בעלות היא אירוע בלתי חוזר, היזהר ממצבי גירושין כשאתה מתכנן לקרוא לבעלים החדש. קבל כתוב אישור מחברת הביטוח שלך כהוכחה לשינוי הבעלות.
שימוש בנאמנויות לביטוח חיים כדי להימנע ממיסוי
דרך שנייה להסיר את הכנסות ביטוח החיים מהעיזבון החייב במס שלך היא ליצור נאמנות לביטול חיים בלתי חוזר (ILIT). כדי להשלים העברת בעלות, אינך יכול להיות נאמן הנאמנות ואינך רשאי לשמור על זכויות כלשהן לביטול הנאמנות. במקרה זה, הפוליסה מוחזקת בנאמנות ולא תחשב עוד כבעלים. לפיכך, התמורה לא נכללת כחלק מהעיזבון שלך.
מדוע לבחור בעלות על אמון ולא להעביר בעלות לאדם אחר? סיבה אחת יכולה להיות שאתה עדיין רוצה לשמור על שליטה חוקית כלשהי על המדיניות. או שאולי אתה חושש שבעל יחיד עלול להיכשל בתשלומי פרמיות, ואילו בנאמנות אתה יכול להבטיח כי כל הפרמיות ישולמו במועד. אם הנהנים מההכנסות הם ילדים קטינים מנישואים קודמים, ILIT יאפשר לך לקרוא לבן משפחה מהימן כנאמן כדי לטפל בכספים לילדים בתנאים של מסמך הנאמנות.
תקנות לבעלות על פוליסות ביטוח חיים
מס הכנסה פיתח כללים המסייעים לקבוע מי הבעלים של פוליסת ביטוח חיים כאשר מבוטח נפטר. התקנה הראשית המפקחת על בעלות נאותה ידועה בעולם הפיננסי ככלל של שלוש שנים, הקובע כי כל מתנות של פוליסות ביטוח חיים שנעשו תוך שלוש שנים ממוות עדיין כפופות למס מס פדרלי. זה חל הן על העברת בעלות ליחיד אחר והן על הקמת ILIT. כך שאם אתה נפטר תוך שלוש שנים מההעברה, הסכום המלא של התמורה כלול באחוזה שלך כאילו היית עדיין בבעלות על הפוליסה.
מס הכנסה יחפש גם אירועי בעלות על ידי מי שמעביר את הפוליסה. בהעברת הפוליסה, על הבעלים המקורי לוותר על כל זכויות חוקיות לשנות מוטבים, להשאיל כנגד הפוליסה, להיכנע או לבטל את הפוליסה או לבחור אפשרויות תשלום של נהנה. יתר על כן, על הבעלים המקורי לא לשלם את הפרמיות כדי לשמור על הפוליסה בתוקף. פעולות אלו נחשבות כחלק מהבעלות על הנכסים ואם אחת מהן תבוצע, הן יכולות לשלול את היתרון המס של העברתם.
עם זאת, גם אם העברת פוליסה עומדת בכל הדרישות, חלק מהנכסים שהועברו עשויים להיות כפופים למיסוי. אם שווי המזומנים הנוכחי של הפוליסה עולה על הרחקת מס המתנה בסך 15, 000 $, מיסי המתנה יוערכו וישולמו בעת מותו של המבוטח המקורי.
בשורה התחתונה
זה לא נדיר שאנשים מבוטחים בפוליסת ביטוח חיים תמורת 500, 000 עד כמה מיליוני דמי מוות. ברגע שתוסיף את ערך הבית, את חשבונות הפרישה, את החיסכון ואת החפצים האחרים, אתה עלול להיות מופתע מגודל האחוזה שלך. אם אתה מביא ליותר שנים של צמיחה, יתכן שחלק מאיתנו עומדים בעניין מס מיסים.
פיתרון בר-קיימא לכך הוא למקסם את פוטנציאל המתנות שלכם ולהעביר בעלות על מדיניות בכל הזדמנות אפשרית בעלות מס או מתנה מעט או ללא. כל עוד אתה חי שלוש שנים נוספות לאחר ההעברה, האחוזה שלך יכולה לחסוך סכום מס משמעותי.
