רוב האנשים יודעים שעליהם להיות בעלי צוואה, אך מעטים מבינים עד כמה חשוב לבחור את המוציא לפועל הנכון שיעזור לנהל את ענייניהם ולהפיץ את נכסיהם ליורשים עם מותם. העובדה היא שבחירת המוציא לפועל "הנכונה" פירושה שאהובים יקבלו את הירושה שלהם במועד. בחירת השגוי עלולה להוביל לעיכובים ארוכים, לבעיות מיסוי ואולי אפילו לצוואה שנויה במחלוקת.
על מנת לספק הבנה טובה יותר מדוע חשוב כל כך לבחור מוציא לפועל, נחקור מה קורה לעיזבון שלך (ולמעורבותו של המוציא לפועל) לאחר שתלך לעולמו.
Takeaways מפתח
- בחירת האדם השגוי שיטפל בעיזבון שלך עלולה לגרום לבעיות מס ועיכובים בהפצה. המנהל מזהה נושים ומודיע להם. המוציא לפועל אחראי גם על סגירת העיזבון.
האחוזה שלך נפתחת
על מנת "לפתוח" רשמית את האחוזה שלך בארה"ב ולהתחיל בתהליך של בדיקת צוואתך, יגיש המוציא לפועל ניירת עם המחוז שבו הם מציינים שהם המוציא לפועל וייצגו את האחוזה. על המוציא לפועל להודיע אז לנושים ו / או בעלי עניין אחרים על מותך ועל זכותם להגיש תביעה נגד עזבונך.
חלק מבתי המשפט המוכשרים על קיום קיום הצוואה ידרשו כי מכתבים מאושרים ישלחו לנושים פוטנציאליים. אחרים פשוט דורשים לפרסם הודעה בעיתון מקומי. אך בכל מקרה, על המוציא לפועל (בעזרת עזרה כלשהי מבית המשפט) לזהות את אותם הנושים וליידע אותם כראוי. כדי להיות ברור, טעויות בהודעות עלולות להוביל לתביעות משפטיות מצד המוטבים, היורשים ו / או הנושים. לכן המשימה בהחלט מצדיקה אדם בוגר.
אז מה זה קיום צוואה? עבור אלה שאינם מודעים, קיום צוואה הוא הליך המתנהל על ידי בית משפט (המכונה בדרך כלל בית משפט לצוואה) הקובע את תוקף צוואת המנוח. בית המשפט מסייע גם בזיהוי ואיתור המוטבים ופיקוח על חלוקת הנכסים. (גלה כיצד להימנע מעלויות קיום הצוואה על ידי הימנעות מעלויות קיום הצוואה.)
איסוף נכסים
תפקידו של המוציא לפועל לבצע מלאי מדויק של נכסי המנוח. זה כולל עריכת רשימת כל חשבונות הבנק, התיווך והפרישה, וכן כל נכס שהמנוח היה בבעלותו. בנוסף, יש לערוך מלאי של חפצים אישיים, כגון אוספים, עתיקות או חפצי ערך אחרים, ולהציג בפני בית משפט קמא לבדיקה.
ברור שזו יכולה להיות משימה שדורשת זמן רב במיוחד. פירוש הדבר יכול לעבור על הניירת האישית של המנוח למידע, ראיון יורשים או עיון במסמכי בעלות בבית העירייה המקומי. ושוב, המידע צפוי להיות מדויק ומלא כך שהיורשים יקבלו את ירושתם / ים במועד.
ניהול האחוזה
המוציא לפועל מחויב בשימוש בכספי העיזבון בכדי לשלם את כל החשבונות שהמנוח הוציא להם (כגון חשבוניות שירות או כרטיס אשראי) בעת מותו. על המוציא לפועל לגבות כל הכסף המגיע למנוח. זה חשוב ביותר מכיוון שאז יש להעביר את הכסף למוטבים על פי הוראות הצוואה.
אם מדובר בעסק, ייתכן שהמבצע צריך לקנות או למכור נכסים מסוימים, לבצע חלוקות שכר, ובאופן אחר לנהל את המיזם באופן זמני (או לכל הפחות, למצוא מישהו שיעשה זאת) עד שיעבר ליורשים (שוב כמו לפי הוראות הצוואה).
בקיצור, פירוש הדבר שלהחזיק במנהל מנוסה לעסקים הוא גם חובה.
התמודדות עם מיסים
על המוציא לפועל למצוא עורך דין או רואה חשבון שיחשב את מיסי העיזבון המגיעים (או יעשו זאת בעצמם) ואז להגיש את החזר המס המתאים לביצוע התשלום. בנוסף, המוציא לפועל אחראי על הגשת החזר מס הכנסה סופי (טופס 1040) עבור המנוח. מטרתו היא לשלם מיסים המגיעים על הכנסה שהשתכרה בשנה האחרונה לחיי המנוח, ו / או לקבל החזרים כספיים כלשהם (שיועברו בסופו של דבר למוטבים). שוב, משימות אלה דורשות אדם אינטליגנטי וממושמע אשר מסוגל להעריך את השלכות תפקידו.
סגירת האחוזה
זהו תהליך בו על המוציא לפועל להוכיח בפני בית משפט קמא כי הוא או היא הודיעו כנדרש לכל הנושים הפוטנציאליים על מותו של המנוח. על המוציא לפועל להוכיח בפני בית המשפט כי הוא או היא שילמו את כל החשבונות והמסים שהיו חייבים. כחלק מהתהליך, יתכן והמוציא לפועל יצטרך להראות שחרורים מהמדינה שכל ההתחייבויות הוסדרו, ולספק חשבונאות יסודית על כל הכנסה או הוצאות שהוצאו על ידי העיזבון לאחר מות המנוח.
המוציא לפועל אחראי לכל דבר, החל מפתיחת העיזבון ועד ניהול חוב ומלאי ועד סגירת העיזבון וחלוקת נכסים.
חלוקת נכסים
לאחר הסדר כל החובות, מוטל על ההוצאה לפועל להפיץ את הנכסים ליורשים לפי הוראות צוואת המנוח. פירוש הדבר עשוי לשלם כספים ליורשים ישירות, או, אם הצוואה קובעת זאת, מימון נאמנות לקטינים.
אמנם זה נשמע כמו משימה קלה, אך לא. אחרי הכל, ייתכן שהמוציא לפועל יצטרך להתמודד עם בני משפחה קנאים או אחרים שמרגישים מרומים שלא קיבלו את המגיע להם. לכן, על המוציא לפועל להיפגש ולהסביר את ההתפלגות ליורשים. במילים אחרות, להיות "אדם עם". אגב, המטרה כאן היא למנוע תחרויות צוואה (כאשר ישות מתבקשת להגיש ניסיון לנסות להשיג כספים שלא הורישו להם בצוואה), מה שעלול לגרור את תהליך ההפצה עוד יותר.
בחירת האדם הנכון
מרבית האנשים נוטים לבחור בני משפחה או חברים קרובים או קרובי משפחה אחרים שישמשו כמוציא לפועל ולנהל את צוואתם עם מותם. אבל בגלל המורכבויות שחולקות חלק מהתפקיד, אנשים צריכים להבין שצריך לבחור את האדם הכי מוכשר (לא הכי קרוב ביחס). כאמור, אין זה אומר שהאדם הנבחר צריך לעשות הכל בעצמם. למנהלים רשאים להעסיק אחרים שיעזרו בהיבטים שונים של התהליך (כגון רואה חשבון שיעזור בחלק המיסוי).
עם זאת, אם אין לך חבר או קרוב משפחה שלדעתך יכולים למלא חובות אלה בצורה משביעת רצון, אל תדאג - עורכי דין, רואי חשבון ואנשי מקצוע אחרים יכולים לשמש כמנהל בתשלום, בדרך כלל נגזר מעיזבונו של המנוח. ובעוד עמלה זו עשויה להיות במאות ואף אלפי דולרים (תלוי בגודל האחוזה והקשיים הכרוכים בכך), יתכן וזה כדאי, במיוחד אם זה אומר שמשפחתך תקבל את נחלתם על כנה ובזמן מתוזמן.
שורה תחתונה
רוב האנשים מניחים שלהיות מוציא לפועל זו משימה קלה שכל אחד יכול לנהל, אך מכיוון שתהליך הצוואה הוא כה מעורב ועשוי להיות כרוך באינטראקציה עם אנשי מקצוע בתחום המס והמשפטים, יש לכנות רק אדם אינטליגנטי ואמין.
