כדי להתחיל, אתה צריך לדעת את בסיס העלות שלך, או את המחיר ששילמת עבור המניה. אם לא רשמת מידע זה, עליך לקבל אישור על ביצוע הזמנה ו / או הצהרת חשבון המכסה את תאריך הרכישה במחיר הרכישה. בשלב הבא אתה קובע את מחיר המכירה של המניה מתוך אישור ביצוע הזמנה ו / או מהצהרת חשבון התיווך שלך. ההבדל בין מחירי הקנייה והמכירה הוא הרווח או ההפסד שלך למניה, שכפול הכמות במספר המניות המעורבות נותן לך סכום כולל של דולר עבור העסקה. אם ברצונך למקד את המספר הזה, אתה יכול להוסיף ולהחסיר בהתאמה את עמלות התיווך הקשורות לסכום הרכישה המלאי ולסכום מכירת המלאי הכולל.
בשלב הבא, אם המניה נמצאת בחשבון חייבים במס (לא IRA או אי פרישה), תצטרך לשקול גם את השלכות המס. על פי קוד המס הנוכחי של ארה"ב. אם אתה מחזיק במלאי פחות משנה, רווח / הפסד ההון ייחשב לטווח קצר ויחושב כהכנסה רגילה (הפסד) לצורכי מס. אם אתה מחזיק במלאי יותר משנה ויש לך רווח הון, ברוב המקרים הוא יהיה כפוף למס רווח הון מועיל נכון להיום של 15%.
בואו נראה דוגמה לביצוע חישוב רווח / הפסד במניה. נניח שאתה קונה 100 מניות של מניות XYZ ב -1 באוגוסט 2016, תמורת 20 דולר למניה ומוכר 50 מניות מההחזקה הזו 13 חודשים לאחר מכן ב -1 בספטמבר 2017, תמורת 25 דולר למניה. על בסיס מניה יש לך רווח ארוך טווח של 5 דולר למניה. הכפל סכום זה ב -50 מניות ויש לך רווח הון לטווח ארוך (שיעור מס של 15%) של 250 $ (50 על $ 5).
המשקיעים צריכים לזכור שאם מניה מתפצלת, עליהם להתאים את מחיר העלות שלהם בהתאם. לדוגמה, אם מחיר רכישת המניות היה 25 $ והוא היה מפוצל 2 ל -1, בסיס העלות יותאם ל 12.50 $ למניה. (למידע נוסף ראה הבנת פיצולי מניות .)
תובנה של יועץ
טום סיימר, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, ארלינגטון, וירג'יניה
הצעד הראשון לגלות רווחים או הפסדים הוא לקבוע את בסיס העלות של המניה. בסיס העלות שלך הוא בדרך כלל מה ששילמת עבור המניה בתוספת עמלות / עמלות ששילמת כדי לקנות אותה. לדוגמה:
קנית 10 מניות של מניות XYZ ב 100 $ למניה = 1, 000 $.
שילמת עמלה בסך 50 $ למתווך שלך.
הסכום הכולל ששולם הוא 1, 050 $ שזה בסיס העלות שלך. חלוקת 1, 050 דולר על 10 (מספר המניות שבבעלותך) שווה לבסיס העלות שלך למניה.
בשלב הבא עליך להתאים את הבסיס שלך לדיבידנדים שהתקבלו מהמניה שהושקעו מחדש. נניח שהמניות שלך שילמה דיבידנדים בסך 100 דולר עליהם שילמת אז מס באמצעות טופס 1099-DIV. כעת תוכל להתאים את הבסיס כלפי מעלה:
1, 050 $ + 100 = בסיס חדש של 1, 150 $.
ההבדל בתמורה מהמכירה יהיה הרווח או ההפסד שלך.
