SEP IRA, או חשבון פרישה פרטנית לפנסיה של עובדים, הוא אפשרות טובה לבעלי עסקים קטנים שרוצים להציע הטבה זו לעובדיהם. למותר לציין שהם ירצו לבנות גם חסכונות פרישה משל עצמם.
כפי שמשתמע מהשם, הקמה וניהול של SEP IRA מתייעלות בהשוואה לתהליכים לתוכניות פרישה מוסמכות אחרות המשמשות בעיקר חברות גדולות, כגון 401 (k).
יש לציין כי התרומות ל- IP של SEP נעשות כולה על ידי המעביד, שיכול לבחור IRA או תוכנית קצבה. העובד רשאי, אם ירצה בכך, לפתוח חשבונות IRA משלו ולתרום עד למגבלות מס הכנסה השנתיות.
יש לתרום עד לתאריך הגשת המס לשנה בה הם מתבצעים. להלן מבט מקרוב על IRAs של SEP, כיצד התרומות עובדות ומתי הן צפויות.
Takeaways מפתח
- על התרומות המעסיקים ל- IRA SEP יש לבצע את המועד האחרון להגשת המס, בדרך כלל 15 באפריל, או על ידי הארכה, בדרך כלל, 15 באוקטובר, אם יש כזה. רק המעסיקים תורמים ל- IRA SEP ולא עובדים. התרומה המרבית ל- IRA SEP 57, 000 דולר בשנת 2020, לעומת 56, 000 $ בשנת 2019. זה הרבה יותר גבוה מהמגבלות עבור סוגים אחרים של תוכניות ביטוח בחסות מעביד.
המועד האחרון לתרומה ל- IRA של SEP
תרומות המעסיקים ל- IRA SEP נעשות בדולרים המנוכים למס. בעלי עסקים, כולל עצמאים, יכולים גם לפתוח חשבון SEP IRA משלהם ולתרום לחיסכון הפרישה שלהם.
בשני המקרים המועד האחרון זהה. יש להפקיד תרומות לחשבון ה- SEP IRA של כל עובד לפי המועד האחרון להגשת המס, שהוא בדרך כלל 15 באפריל של השנה שלאחר מכן.
עם זאת, אם המעסיק הגיש הארכה, אז תאריך התרומות האחרון של SEP IRA הוא תאריך המועד האחרון להארכה, שהוא בדרך כלל אוקטובר 15.
לדוגמה:
נניח שג'ון מרוויח 50 אלף דולר לשנה ב- XYZ Corp. החברה רוצה לתרום 15% מהתגמול של כל עובד בחשבונות ה- SEP IRA שלהם בשנת 2019. פירוש הדבר שג'ון יקבל תרומה של 7, 500 $ לחברת ה- SEP IRA שלו לשנת 2019. ל- XYZ Corp. יש עד אפריל 15, 2020, לתרום לחשבונות SEP IRA של העובד. אם XYZ הגישה הארכת הגשת מיסים עד 15 באוקטובר 2020, אז יש לתרום לג'ון ולכל שאר העובדים עד לאותו מועד.
מגבלות התרומה של SEP IRA
אחד היתרונות של IRA SEP הוא שיש לו מגבלות תרומה גבוהות בהרבה מאשר IRA מסורתי או רוט. בשני 2019 וגם 2020 מגבלת התרומה השנתית עבור IRA מסורתית או Roth היא 6, 000 דולר, בתוספת 1, 000 דולר לבני 50 ומעלה.
באמצעות IRA SEP, מעסיק יכול לתרום עד 25% מהשכר השנתי ברוטו של עובד או 57, 000 דולר, הנמוך מביניהם, בשנת 2020; זה עולה מהמגבלה של 56, 000 $ בשנת 2019. בעלי עסקים עצמאים יכולים לתרום 20% מההכנסה השנתית המותאמת לעבודה עצמית נטו, כל עוד התרומות לא יעלו 57, 000 $.
מעסיקים עשויים לשנות את רמות התרומה שלהם משנה לשנה על בסיס שיקולים עסקיים.
יש עוד הבדל אחד. ב- IRA מסורתי, מעסיקים עשויים להתאים לאחוז מתרומת העובד. אך ב- SEP IRA התרומה תלויה במעסיק לחלוטין ויכולה להשתנות משנה לשנה.
זה הופך אותו למעשה לסוג של תוכנית חלוקת רווחים. כאשר העסק הוא נהדר, המעסיק עשוי לתרום נדיב, עד 25% מהשכר של כל עובד. כאשר העסק גרוע, המעסיק עשוי להפחית או לבטל את תרומת החברה.
אבל זו לא תוכנית בונוס. אם למעסיק יש IRA SEP, יש להפקיד אחוז שכר זהה לכל עובד זכאי.
