המהפכה הטכנולוגית הולידה את המחשב האישי, האינטרנט, הדואר האלקטרוני, שיתוף הקבצים ועידת הווידיאו. חבר את כל אלה ויש לך את ההטבעות של משרד ביתי. זה מקום שבו אתה יכול לעשות את כל הדברים שאתה עושה בעבודה, אבל עכשיו בתחתית פיג'מה. לא רק שהסדר זה נוח הרבה יותר לעובדים, הוא גם מאפשר לרבים מהם לקחת ניכוי מס גם לשימוש בבתיהם.
עם זאת, לא כל העובדים מסוגלים למחוק את הוצאותיהם במשרד הביתי. מאמר זה ייתן לכם ארבע מבחנים שעליכם לעבור לפני שתוכלו לנכות את הוצאות הבית-משרד. זה גם יראה לך מה וכמה אתה יכול לנכות.
מבחן 1 - האם השטח המשמש רק לעסק? הבדיקה הראשונה שיש לבצע על כל משרד ביתי היא האם סביבת העבודה משמשת באופן בלעדי וקבוע לעסקים. יש לעמוד בשני הקריטריונים הללו במבחן זה לפני שניתן לקחת ניכוי כלשהו. במילים פשוטות, אם סביבת העבודה משמשת הן לשימוש עסקי והן לשימוש אישי, היא אינה ניתנת לניכוי. יתר על כן, יש להשתמש בחלל באופן קבוע למטרות עסקיות; חלל שמשמש רק מספר פעמים בשנה לא יחשב כמשרד ביתי על ידי מס הכנסה, גם אם החלל משמש אך ורק למטרות עסקיות.
קריטריונים אלה יפסלו למעשה פילים רבים המנסים לתבוע ניכוי זה אך אינם מסוגלים להוכיח שימוש רגיל ובלעדי במשרד הביתי. עם זאת, אין צורך לחלק את סביבת העבודה שלך כדי לנכות אותה, אם כי הדבר עשוי להועיל במקרה שאתה מבוקר. שולחן כתיבה בפינת החדר יכול להיחשב לסביבת עבודה, כל עוד אתם סופרים רק שטח סביר סביב השולחן כשמחשבים קטעים מרובעים.
החריג היחיד למבחן השימוש הבלעדי חל על מסננים המספקים שירותי מעונות יום לילדים או חלק מהבית משמש לאחסון מלאי. במקרה זה, הבית ישמש באופן קבוע למעון יום, אך לא באופן בלעדי, מכיוון שמקבלי הטיפול נמצאים שם רק במהלך היום. לכן הוצאות מעונות היום בבית מחושבות על ידי חלוקת החלקים המרובעים של הבית לא רק לעומת שטח המשמש למעון יום, אלא גם את מספר השעות בהן נעשה שימוש במעון יום לעומת מספר השעות בשנה (8, 760 לשנה). חדרי שירות כמו כביסה וחדרי אחסון עשויים להיות ניתנים לניכוי גם בתנאים מסוימים.
מבחן 2 - מי אומר שעליך לעבוד מהבית? המבחן העיקרי השני שיש לעמוד הוא האם משרד הבית שלך נועד אך ורק לנוחיותך או לנוחיות המעסיק שלך. אם המעסיק שלך סיפק לך מקום לעשות עסקים במיקום שלו, אתה לא יכול פשוט להקים משרד ביתי לנוחיותך ולנכות את הוצאותיו. על המעסיק שלך להורות כי עליך לעבוד מהבית לפני שההוצאות שלך יוכרו. לא יכול להיות מיקום חלופי זמין.
ייתכן שגם עובדים וגם קבלנים עצמאיים יצטרכו להוכיח זאת למס הכנסה באמצעות קבלות הוצאות ותיעוד של מעסיקיהם המצהירים כי אין מקום עבודה המסופק להם מחוץ לבתיהם.
מבחן 3 - האם כל העסקים שלך עומדים בתאם? קבצים שיש להם יותר מעסק ביתי אחד צריכים להיזהר כאשר הם טוענים לניכוי הבית-משרד. אם אחד מקווי העסקים השונים שלהם אינו עומד בקריטריונים לעיל, לא ניתן לקחת ניכוי במשרד הביתי עבור אף אחד מהם. זו הצעה של הכל או כלום; על הוצאות משרד הבית שנגרמו לכל תחום עיסוק נפרד לעמוד בקריטריונים לעיל באופן עצמאי, ואם קו אחד נכשל, גם כל האחרים נכשלים.
- שלב 1: חשב את הקטעים המרובעים של המשרד הביתי שלך. אם המשרד הביתי שלך הוא חדר 15 מטר על 15 רגל, אז המשטח הכולל שלו הוא 225 רגל מרובע (15 רגל x 15 ft = 225 רגל מרובע). שלב 2: גלה את הקטעים המרובעים של הבית שלך. לדוגמא שלנו נניח שבביתכם שטח כולל של 1, 600 רגל מרובע.
שלב 3: חלוק כעת את שטח המשרד שלך באזור הבית שלך. דוגמה 225 / 1, 600 = 0.14 (או 14%). עשרון זה מייצג את האחוז מסך הוצאות הבית שלך שניתן להקצות לכדי ניכוי המשרד הביתי.
לאחר שביצעתם את אחוז הוצאות משק הבית שניתן למחוק, עליכם לרשום את כל ההוצאות הקשורות לכל ביתכם, כגון ריבית משכנתא, מיסי מקרקעין, ביטוח, שירותים ופחתים בשנה תחת הסעיף. תחת הכותרת "הוצאות עקיפות" של טופס 8829. הוצאות שנגרמו אך ורק לטובת שטחי המשרדים רשומות אז בסעיף "הוצאה ישירה" בטופס. ההוצאות העקיפות מסתכמות ומכפילות את האחוז הנגזר קודם לכן (למשל 14% מהדוגמא שלנו). ואז סך ההוצאות העקיפות מתווסף לסך ההוצאות הישירות.
מבחן סופי - האם הניכויים חורגים מההכנסה? למרבה המזל, ובניגוד לבית הספר, הבחינה הסופית לניכויים במשרד הביתי היא הבחינה הקלה ביותר שעברה. כדי להשלים את מבחן ה"הכנסה "הזה, עליך לוודא כי סך כל ההוצאות המנוכות אינו עולה על ההכנסה הנגזרת מהעסק שעבורו נלקחו הניכויים. לדוגמה, אם הניכויים הכוללים מגיעים ל -1, 200 דולר, ובכל זאת הרווחת רק 950 דולר מההכנסה מהעסק, אזי ניתן לקחת רק 950 $ ניכויים לאותה שנה. עם זאת, ניתן להעביר את המשך לשנה עתידית ולנוכה כאשר ההכנסה העסקית עולה על ההוצאות.
המספר הסופי הזה משמש אז בתזמון ג 'לעובדים עצמאיים או בטופס 2106 ואז לתזמון א' לעובדים. הקבוצה האחרונה חייבת להיות מסוגלת לפרט ניכויים, ואז מסתכמים הניכויים במשרד הביתי עם כל הוצאות העובד האחרות שלא הושגו ועליהן לעבור את רף ההכנסה ברוטו של 2% מתואם כדי להיות ניתנים לניכוי.
בשורה התחתונה
דרוש יותר מכרזה של "תלות שם, קיטי" ומחשב אישי כדי לסווג את חדר השינה הפנוי שלך כמשרד ביתי. אם ברצונך להימנע מביקורת מאוד לא נעימה, עליך להבין את כללי הניכוי במשרד הביתי, ועליך להחיל אותם נכון כדי לתבוע כראוי את הניכוי שלך. מידע נוסף על ניכויים ממשרד הביתי ניתן למצוא באתר מס הכנסה, פשוט הורידו את ההוראות לטופס מס הכנסה 8829.
