תעודות פיקדון (CDs) הם כלי חיסכון פופולרי עבור משקיעים המחפשים תשואה קבועה שאינה קשורה לביצועי שוק המניות. תקליטור מונפק בדרך כלל על ידי בנק או איחוד אשראי ומשלם ריבית על כספים שהופקדו בתמורה להשאיר את הכסף בחשבון לתקופה מסוימת, שנע בין כמה חודשים למספר שנים (שנה, שלוש או חמש שנים הם הכי הרבה נפוץ). תקליטורים משלמים לרוב ריביות גבוהות יותר מאלו המוצעות על ידי חשבונות בדיקה, חיסכון או שוק כסף.
אבל יש מחיר לשלם עבור ריבית גבוהה יותר זו. בלי קשר לאופן ששילם אותו למשקיע - בדרך כלל הוא נכנס לחשבון אחר או מושקע בחזרה בתעודה - הכסף נחשב למס הן ברמה המדינית והן הפדרלית. והסכום הזה ממוסה כהכנסה מריבית, לא בשיעור רווחי הון נוח יותר (בדרך כלל). בשנת 2018, למשל, אם משקיע נמצא במדרגת המס של 24% והרוויח 300 דולר בריבית לתקליטורים בשנה, הוא או היא חייבים מס בסך 72 דולר.
תעודות הפיקדון נחשבות להשקעות בסיכון נמוך.
דיווח מס
הבנק או איחוד האשראי שהנפיק את התקליטור מספקים לבעל החשבון הצהרה של 1099 INT, המפרטת כמה ריבית הושגה בשנה. בתקליטורים שמתבגרים באותה השנה בה נרכשו, כל הריבית הזוכה חייבת במס באותה השנה. עבור תקליטורים רב שנתיים, רק הריבית שזוכה בכל שנה חייבת במס. אם תקליטור לשלוש שנים משלם ריבית צברת ביום האחרון של כל שנה, למשל, בעל החשבון משלם מיסים רק על הריבית שנצברה בכל שנת מס.
אין להתמצא בתשלום מס על הריבית, אלא אם התקליטור נרכש בחשבון המועדף למס, כגון חשבון פרישה פרטני (IRA) או תוכנית 401 (k). במקרה זה, על התקליטור חלים אותם כללי דחיית מס החלים על IRA. למרות שמרוויחים ריבית, לא מונפקים 1099-INT עד לקיחת חלוקות מהחשבון, ככל הנראה במהלך הפרישה, כאשר המשקיע נמצא במדרגת מס נמוכה יותר.
Takeaways מפתח
- תעודות הפיקדון מספקות הזדמנות חיסכון שאינה קשורה לביצועי שוק המניות. קשה להימנע מתשלום מס על ריביות שהרוויחו ב- CDs.CDs יש לעתים קרובות גם קנסות למשיכה מוקדמת.
בנוסף לריבית הרווחת, עונשים בגין משיכות מוקדמות (כלומר לפני בגרות התקליטור) כלולים בטופס 1099-INT. במקרה של עונש מסוג זה, מחזיקי תקליטורים יכולים לנכות את הסכום שנגבה מריבית שהורידו כדי להפחית את חובתם למס.
תקליטור נחשב להשקעה בסיכון נמוך. אך אמנם זה בטוח מאובדן, אנשים צריכים להיות מודעים לאופן בו מיסים עשויים להשפיע על התשואה הכוללת שהם משיגים בתעודה.
