באופן כללי, אתה נדרש לכלול את הרווח ממכירת הבית שלך בהכנסה החייבת שלך. עם זאת, אם הרווח הוא מהבית העיקרי שלך, אתה רשאי להחריג עד 250, 000 $ (500, 000 $ עבור זוגות נשואים המגישים במשותף) רווחים מהכנסה, אם אתה עומד בדרישות מסוימות. זה נקרא הרחקה מירבית .
אם הרווח עולה על 250, 000 $, יש לדווח על הסכום העודף בתוספת D של החזר המס שלך.
כדי להיות זכאי להחריג של עד 250, 000 $, עליך לעמוד בדרישות הבאות:
- עליכם לעמוד במבחן "בעלות ושימוש". על פי דרישה זו, אתה חייב להיות בעלים של הבית לפחות שנתיים, וחיית בו כמקום מגוריך העיקרי במשך שנתיים לפחות. תקופה של שנתיים זו חייבת להיות בתוך התקופה של חמש שנים המסתיימת בתאריך שמכרת את הבית שלך. לא הדלת מהכנסותיך את הרווח ממכירה מבית אחר במהלך התקופה של שנתיים שהסתיימה ביום המכירה. של הבית שעבורו נטען ההדרה.
למידע מפורט על דרישות הזכאות לחריג זה, עיין בפרסום מס הכנסה 523, הכולל גם מידע על ההדרה המרבית המופחתת עבור אנשים שאינם זכאים לתבוע את ההדרה המרבית.
תובנה של יועץ
סטיב סטנגנלי, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
אם אתה פטור ממס ובין אם לא, תלוי בסטטוס הגשתך, בסכום הרווח ובסטטוס התפוסה שלך בנכס שנמכר.
הרווח שלך מתבצע על ידי קביעת הבסיס שלך. הבסיס שלך מורכב ממה ששילמת במקור עבור הנכס בתוספת עלויות סגירה מסוימות באותה עת. ואז אתה מוסיף שיפורים ביתיים גדולים, כמו מטבח חדש וכו '. בנוסף, תוסיף דמי עסקת נדל"ן ששילמת. כדי להבין את הרווח, קח את מחיר המכירה שלך וחסר את הבסיס. אם ההפרש הוא פחות מ -250, 000 $ (עבור סייר בודד) או 500, 000 $ (עבור אלו המגישים במשותף), לא תשלם מס על אף אחד מהרווחים שלך.
יהיה עליך להגיש טופס עם המסים שלך כדי לתעד זאת. כדי לקבוע בצורה הטובה ביותר אם המכירה שלך פטורה או לא, מומלץ לדבר עם מתכנן מס מוסמך.
