חברת בערבון מוגבל (LLC) אכן זכאית להקים IRA לפנסיית עובדים פשוטה (SEP), שנועדה להקל על בעלי עסקים קטנים, אנשים עצמאים, ופרילנסרים להגדיר תכניות פרישה המועילות במס. אבל אם תבחר לתלות את הרעפים העסקיים הקטנים שלך, שים לב לעובדה שהכללים משתנים, תלוי אם אתה בעל יחיד או לא, בין אם יש לך עובדים עם קבצי דרגה או לא, או אם העסק שלך או לא. הוא תאגיד.
Takeaways מפתח
- חברת LLC זכאית להקים SEP IRA לחיסכון בפרישה. החל משנת 2020, תרומות SEP אינן יכולות לעלות על 57, 000 $ לשנה. התקנון לגבי תרומות יכול להשתנות תלוי אם חברת LLC מיועדת לבעלות יחידה, לתאגיד או שיש לה עובדים.
מגבלות התרומה של SEP IRA
מס הכנסה מאפשר למעסיקים לתרום עד 25% מהתגמול השנתי ברוטו של העובד. עבור חברות המוגדרות כעסקים שאינם מאוגדים, כגון בעלות יחידה, שותפויות ושותפויות בערבון מוגבל (LLP), תרומות לתכנית עשויות להיות עד 20% מהרווח הנקי המשונה של בעל העסק. בשנת 2020 התרומה השנתית שנמסרה תחת אחד מתרחישים אלה אינה יכולה לעלות על 57, 000 $ (עלייה מ 56, 000 $ בשנת 2019).
אם תחליט להעסיק עובדים, עליהם להיות מכוסים גם תחת התוכנית אם הם עומדים בדרישות הזכאות.
זיכוי לתוכניות SEP-IRA
על פי חקיקה חדשה, אשראי בגין עלויות הפעלה הקשורות ביצירת תכניות מעסיק זכאיות, כולל SEP-IRAs, איחר לאחרונה להגדיל את שני הערכים הבאים:
- 500 $ 250 $ הפחות כפול מספר העובדים, או 5, 000 $
זיכוי נוסף של 500 $ חל על תוכניות זכאיות למעסיקים המציעות תכונות הרשמה אוטומטיות. ניתן להחיל את שני הזיכויים עד שלוש שנים לאחר הקמת עסק קטן.
רק מעסיקים, כולל עצמאיים, יכולים לתרום ל- IP SEP.
כללי התרומה לתאגידים
קחו בחשבון שתרומות תוכנית פרישה בחסות מעביד (כולל SEP) מבוססות בדרך כלל על שכר W-2 אם העסק הוא תאגיד. המשמעות היא שייתכן שתצטרך לשלם לעצמך שכר W-2 כדי להיות זכאי לקבל תרומת SEP מהעסק.
מועד אחרון להקמת IRA SEP
מועדי ההקמה להקמת IRA SEP ולתרומות הם זהים. זהו המועד האחרון להגשת החזר המס של המעסיק, כולל הארכות.
למידע נוסף על הגדרת SEP IRA, קרא פרסום 560 של IRS.
תובנה של יועץ
סקוט בישופ, רו"ח, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, יוסטון, טקסס
אתה יכול לממן עד 20% מרווחי החברה שלך. כך שאם החברה שלך מרוויחה 200, 000 $, אתה יכול לדחות 40, 000 $ לתוכנית.
בשנת 2019 התרומה המרבית יכולה להיות 56, 000 $ או 25% מהתגמול הכולל (אם אתה העובד היחיד) עד 280, 000 $, הנמוך מביניהם. עבור חברות בעלות הכנסה גבוהה בעלות הכנסה גבוהה, IRA SEP הוא דרך נהדרת ללכת. אם אתה מרוויח פחות, אפשרויות אחרות עשויות להיות טובות יותר, כמו סולו 401 (k) או IRA פשוט.
