הגדרת אירועי בעלות
לאדם (כולל נאמן) יש אירועי בעלות אם יש להם את הזכות לשנות מוטבים בפוליסה לביטוח חיים, לשאול מערך המזומן, או לשנות או לשנות את הפוליסה בכל דרך שהיא. זה מתרחש גם אם האדם בוחר שלא לפעול על פיו וגם אם הוא לא ישאיל מהפוליסה. פשוט היכולת לעשות זאת מעניקה למבוטחים אירועי בעלות.
שוברים למטה אירועי בעלות
לעיתים, שירות הכנסות הפנימיות (IRS) יחפש כל אירוע של בעלות על ידי אדם אשר נותן פוליסת ביטוח חיים לאדם או גוף אחר. בעת העברת פוליסה, על הבעלים המקורי לוותר על כל הזכויות החוקיות ואסור לשלם את הפרמיות כדי לשמור על הפוליסה בתוקף. כמו כן, עם השלמת ההעברה, אם המבוטח או המעביד נפטר תוך שלוש שנים מיום שהועברה הפוליסה, תקבולי ביטוח החיים ייכללו בערך ברוטו של עזבונו של הבעלים המקורי (המכונה הכלל לשלוש שנים.).
אירועי בעלות ראשונה על מדיניות ביטוח חיים
כשחזרו לאחור, פוליסות ביטוח חיים הן רבות וכולן כוללות מגוון תכונות מיוחדות, כמו אירועי בעלות. סוגים עיקריים של פוליסות ביטוח חיים כוללות פוליסות חיים שלמים, חיי טווח, חיים אוניברסליים ופוליסות חיים אוניברסליים משתנים (VUL).
חיים שלמים, אחד הסוגים הנפוצים ביותר של ביטוח חיים, מבטיחים כיסוי לכל חיי המבוטח וכולל מרכיב גמלת מוות וחיסכון בו יתכן שיצטבר שווי מזומן. חיי המונח מבטיחים רק תשלום גמלת מוות במהלך תקופה מוגדרת. למבוטח יש כמה אפשרויות כאשר המועד פג תוקף, כולל חידוש לכהונה אחרת, המרה לכיסוי קבוע, או מתן הפוליסה להסתיים לחלוטין. החיים האוניברסאליים מרחיקים את הרעיון עוד יותר וכוללים אלמנט השקעה ואפשרות פרימיום גמישה.
לבסוף, לחיים אוניברסליים משתנים (VUL) יש רכיב חיסכון מובנה המאפשר השקעה של ערך המזומן בחשבונות המשנה. בדומה לקרנות נאמנות, חשבונות המשנה הללו מאפשרים למשתתפי התוכנית לבחור אפשרויות עם חשיפה משתנה בשוק ובסיכון. אמנם VULs יכולים לייצר תשואות משמעותיות, כמו בכל השקעה, אך גם יכולים לגרום להפסדים משמעותיים.
אירועי מסים על בעלות ומתנות
תקנות מס מתנה יכולות להיות מורכבות ולהשתנות באופן קבוע. עדיף תמיד לבדוק עם רשויות המס המתאימות לך אם נתת למישהו מתנה, כולל פוליסת ביטוח חיים בשווי של יותר מ 15, 000 $ ביום 1 בינואר 2018 או לאחריו.
