מהו מועדון השקעות?
מועדון השקעות מורכב מקבוצת אנשים שמאגדים את כספם כדי לבצע השקעות. בדרך כלל מועדוני השקעות מאורגנים כשותפויות ולאחר שהחברים לומדים השקעות שונות הקבוצה מחליטה לקנות או למכור בהתבסס על רוב קולות החברים. ישיבות המועדון עשויות להיות חינוכיות וכל חבר רשאי להשתתף באופן פעיל בהחלטות השקעה.
Takeaways מפתח
- מועדון השקעות מתייחס לקבוצת אנשים שכל אחד מהם תורם כסף לבריכה שמושקעת אז לטובתם המשותפת של חברי הקבוצה. אתה יכול לחשוב על מועדון השקעות כקרן נאמנות בהיקף קטן בו מתקבלות החלטות על ידי ועדה של חברי מועדון לא מקצועיים. מועדונים יכולים להיות בלתי פורמליים או להקים כישות משפטית כמו שותפות. כך או כך, המועדון עשוי להיות כפוף לפיקוח רגולטורי ועליו לתת דין וחשבון על מיסים כראוי.
כיצד עובדים מועדוני השקעה
היתרונות למועדוני ההשקעה הם בכך שהם הגופים הקלים והחסכוניים ביותר להקים, לתפעל ולתחזק, בעוד שההכנסות וההפסדים של המועדון מועברים לשותפיו ומדווחים על החזרי המס האישיים שלהם. מועדוני השקעות הם גם דרך נהדרת ללמוד, ליצור קשרים חשובים ולפגוש אנשים שמתעניינים באותם נושאים. כמה מועדונים עשו הון רב לחבריהם. מועדוני השקעה עשויים להיווצר על ידי חובבים או אנשי מקצוע, ועשויים להשקיע או להתמחות במגוון נכסים, או לספק מימון כחממה.
ה- SEC מגדיר מועדוני השקעה כ"דרך כלל קבוצה של אנשים שמאגדים את כספם כדי להשקיע יחד. חברי המועדון בדרך כלל לומדים השקעות שונות ואז מקבלים החלטות השקעה יחד - לדוגמה, הקבוצה עשויה לקנות או למכור בהתבסס על הצבעת חבר. יכול להיות חינוכי, וכל חבר עשוי לעזור באופן פעיל לקבל החלטות השקעה. " לפרטים נוספים, בקר בפרסום המשקיעים של מועדון ההשקעות של SEC.
מס הכנסה מתאר כך מועדוני השקעה: "מועדון השקעות נוצר כאשר קבוצה של חברים, שכנים, מקורבים עסקיים או אחרים מאגרים את כספם כדי להשקיע במניות או בניירות ערך אחרים. המועדון רשאי או לא יכול להסכים בכתב, אמנת, או חוקי עזר. " זה ממשיך ואומר שמועדוני ההשקעות נוטים לפעול באופן לא פורמלי, כאשר דמי הכספים משולמים באופן קבוע (כמו למשל חודשיים). חלק מהמועדונים מעסיקים ועדות שממליצות על השקעות ואילו אחרות מעורבות כל חבר בתהליך. מועדונים כפופים לכל פעולה להצבעה על ידי חברות. לפרטים נוספים, ראה פרק IRS לפרסום 550 על מועדוני השקעות.
כיצד להקים מועדון
בעת הקמת מועדון השקעות, מומלץ לבצע את הצעדים הבאים:
- ארגן חברות: הקפד למצוא מועמדים שרוצים להשתתף באופן פעיל. שקול להשתמש בדמי כניסה ובדמי חבר חודשיים כדי להפסיק את הבלתי מנוצלים. על חברים להיות אמינים, פתוחים לביצוע מחקרים ויכולים להרשות לעצמם פעילות כזו. בחר מבנה ארגוני: מי יוביל את המועדון וכיצד ייבחרו ויצליחו? באיזו תדירות זה ייפגש? מהם הכללים שלה? כיצד יישמרו רשומות בחרו מבנה משפטי: המבנה הנפוץ ביותר הוא שותפות. זה חשוב מכיוון שלא ניתן לפתוח חשבון תיווך ללא מבנה משפטי. המועדון יצטרך לקבל מספר זיהוי מעסיק (EIN) משירות ההכנסות הפנימיות (IRS). להחליט על יעדים ויעדים, וליצור תוכנית מבצעית כיצד להשיג אותם. זה אמור להיות מאמץ קבוצתי לבנות קונצנזוס.
מיסוי ורגולציה
באופן כללי מועדוני ההשקעות אינם מפוקחים. בארצות הברית, נציבות ניירות הערך האמריקאית (SEC) מחייבת כל גורם שיש לו יותר מ- 25 מיליון דולר להירשם במסגרת חוק יועצי ההשקעות משנת 1940. מדינות בודדות עשויות לדרוש רישום, אך בדרך כלל הן לא צריכות לעשות זאת אם יש להם מספר קטן של לקוחות או משתתפים. לקבלת מידע נוסף, ראה מועדוני השקעות ו- SEC.
בבריטניה מועדוני ההשקעות נחשבים לאיגודים לא מאוגדים ואינם מוסדרים או מחויבים במס כתאגידים. בכל מקרה, חברים בודדים אחראים לדיווח על רווחים והפסדים על החזרי המס האישיים שלהם. בארצות הברית מתייחסים להכנסות שמרוויחים חברי מועדון ההשקעות כהכנסה של מעבר שותפות. ככאלה, החברים נדרשים להגיש טופס 1065 ולוח זמנים K-1 בכל שנה. בבריטניה חברי מועדון ההשקעות נדרשים להגיש מס רווח הון טופס 185: תעודת מועדון השקעות.
