מהו פרסום מס הכנסה 575?
פרסום מס הכנסה 575 הוא מסמך שפורסם על ידי שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) המספק מידע על אופן הטיפול בחלוקה מפנסיות וקצבאות, וכיצד לדווח על הכנסות מההפצות הללו על החזר מס.
זה גם מתאר כיצד לגלגל הפצות לתוכנית פרישה אחרת.
Takeaways מפתח
- פרסום מס הכנסה 575 מסביר כיצד לטפל בפנסיה וקצבאות על פי מס הכנסה. פרסום זה מכסה חלוקות מפנסיות וקצבה וכיצד לדווח עליהם על החזר מס.IRS פרסום 575 מכסה גם כיצד לטפל בחלקים מתשלומים ללא מס.
הבנת פרסום מס הכנסה 575
פרסום מס הכנסה 575 מתעדכן בכל שנת מס. זה מכסה את הטיפול במס בהפרשות מתוכניות קצבה וקצבה ומראה גם כיצד לדווח על ההכנסה על החזר מס הכנסה פדרלי.
אופן מיסוי ההפצות הללו תלוי אם מדובר בתשלומים תקופתיים, או בסכומים המשולמים בפרקי זמן קבועים לאורך מספר שנים, או תשלומים שאינם תקופתיים, שהם סכומים שלא קיבלו קצבה. זה מכסה את הנושאים הבאים:
- כיצד ניתן לחשב את החלק הפטור ממס מתשלומים תקופתיים במסגרת תוכנית פנסיה או קצבה, כולל שימוש בגליון עבודה לתשלומים במסגרת תוכנית מוסמכת. כיצד ניתן לראות את החלק הפטור ממס מתשלומי תקופת הכנסה מתוכניות מוסמכות ובלתי מוסמכות וכיצד להשתמש שיטות אופציונאליות לחישוב המס על חלוקות חד פעמיות מפנסיה, בונוס מניות ותכניות חלוקת רווחים. כיצד לפרוס חלוקות מסוימות מתכנית פרישה לתוכנית פרישה אחרת או IRA. כיצד לדווח על תשלומי נכות, וכיצד נהנים ו ניצולי עובדים וגמלאים חייבים לדווח על הטבות ששולמו להם. כיצד לדווח על הטבות פרישה לרכבת.אשר עשויים לחול מסים נוספים על חלוקות מסוימות, כולל המס על חלוקות מוקדמות והמיסוי על עודף צבירה.
פרסום 575 אינו מכסה את הטיפול המס בכספים מתוכניות לא מוסמכות כמו קצבה מסחרית. מידע על טיפול זה זמין בפרסום מס הכנסה 939, כלל כללי לפנסיות וקצבים.
בנוסף, פרסום זה אינו מכסה הטבות מעובדי ממשלה בדימוס או ממוטביהם, אשר מכוסים בפרסום מס הכנסה 721, מדריך המס להטבות פרישה משירות המדינה האמריקני.
תנאים שהוזכרו בפרסום מס הכנסה 575
פנסיה וקצבה הם שניהם תוספות הכנסה לפנסיה המשולמות בתשלומים. אולם ישנם הבדלים, בעיקר בעיני מס הכנסה.
פנסיה בדרך כלל היא סדרה של תשלומים שמעביד מעביד לעובד בדימוס, בדרך כלל לכל החיים. סכום התשלום מבוסס על גורמים הכוללים שנות שירות ופיצוי קודם.
קצבה היא סדרת תשלומים המתבצעת כהתחייבות חוזית בפרקי זמן קבועים לאורך תקופה של יותר משנה. ניתן לתקן זאת כך שהנהנה יקבל סכום מוגדר, או משתנה אם התשלום קשור להחזר השקעה. עובד רשאי לממן את החוזה לבדו או בעזרת מעביד.
תכנית עובדים מוסמכת היא תוכנית בונוס של מניות, פנסיה או חלוקת רווחים של החברה, המיועדת לטובתם הבלעדית של העובדים או המוטבים שלהם ועומדת בדרישות קוד הפדיון. כלומר, זה זכאי להטבות מס מיוחדות, כגון דחיית מס עבור תרומות מעבידים וטיפול ברווחי הון עבור ההכנסה, אם המשתתפים כשירים.
