הגדרת השיבה המשותפת
החזר משותף הוא החזרי מס המוגשים לשירות הפדיון הפנימי (IRS) בטופס 1040, 1040A, או 1040EZ על ידי שני נישומים נשואים שמצב הגשתם נשוי הגשת במשותף (MFJ) או על ידי נישום אלמן שמצב הגשתו הוא אלמנה מוסמכת או אלמן (QW). החזר משותף מאפשר לנישומים אלה לשלב את חבות המס שלהם ולדווח על הכנסותיהם, ניכויים וזיכויים על אותה תשואה משותפת.
שוברים למטה חזרה משותפת
החזר משותף מאפשר לנישומים הזכאים לחשב את מסיהם באמצעות מדרגות מס חיוביות משותפות, שיעורי מס והטבות מס. כתוצאה מכך, זוגות נשואים המגישים תשואה משותפת, בדרך כלל משלמים מס כולל נמוך יותר מאשר זוגות נשואים המגישים שתי החזרות נפרדות.
מי רשאי להגיש החזר משותף
כדי להגיש החזר משותף, סטטוס הגשת הנישומים חייב להיות הגשת נישואים במשותף (MFJ) או אלמנה / er Qualifying (er). בכדי להיות זכאים למעמד הגשת הגשת הנשואים (MFJ) במשותף, על נישומים להיות נשואים זה לזה באופן חוקי ביום או לפני היום האחרון של שנת המס ושניהם חייבים להסכים להגיש וחייבים לחתום על ההחזרה המשותפת. כדי להיחשב לאלמנה / ערכה (QW), בן זוגו של הנישום בוודאי נפטר באחת משתי שנות המס הקודמות ועל הנישום להחזיק משק בית לילד תלוי.
הגדרה נשואה בשיבה משותפת
האם הנישומים נחשבים נשואים ביום האחרון של שנת המס ובין אם לא, נקבע על פי חוק המדינה או תחום השיפוט הרלוונטי. נישואים חד מיניים שנכרתו כחוק מוכרים לכל צרכי המס הפדרליים. נישומים המתגרשים או נפרדים על פי צו גירושין או אחזקה נפרדת שהיא סופית בכל נקודה במהלך שנת המס, נחשבים לא נשואים במשך כל אותה השנה ואינם יכולים להגיש החזר משותף.
היתרונות של החזרה משותפת
נישומים הנשואים ולא אלמנים חייבים לבחור באחד משני סטטוס הגשה: הגשת נשואים במשותף (MFJ) או הגשת נשואים בנפרד (MFS). הגשת משותף עשויה להסתיים בפחות מס אם אחד מבני הזוג מרוויח את מרבית ההכנסה והניכויים לא יפורטו. הגשת בנפרד עלולה לגרום למס פחות אם שני בני הזוג מרוויחים את אותה הכנסה ואם לאחד או לשניהם הוצאות רפואיות, הפסדי נפגעים או ניכויים שונים מאחר ושני מסים משותפים ונפרדים עשויים להיות זהים ומכיוון שרמות ההכנסה ברוטו המותאמות יהיו נמוכות יותר. בכל פעם ששני בני הזוג מרוויחים הכנסה חייבת במס, יש לחשב את המס הן במשותף והן בנפרד ולהגיש החזר תוך שימוש בסטטוס המספק את המס הנמוך ביותר.
