תרומת חשבונות פרישה פרטיים (IRA) היא דרך חשובה לבנות ביצת קן פרישה של זוג נשוי אם מועסקים רק בן זוג אחד. אנשים ללא הכנסה ממשרות בדרך כלל אינם זכאים לתרום לחשבונות הפרישה המועילים במס, כמו ה- IRA, מכיוון שאין להם פיצויים "זכאים" לבסיס תרומות כאלה. עם זאת, קיים יוצא מן הכלל עבור אנשים נשואים ולא עובדים, שבני זוגם מועסקים, כל עוד שניהם עומדים בדרישות מסוימות.
אם מתקיימים הדרישות, בן / בת הזוג העובדים יכולים לתרום תרופת IRA מטעם בן / בת זוג שאינם עובדים - או בן / ת זוג שיש לו מעט הכנסות - תוך שימוש בהכנסה של בן הזוג המועסק בכדי לעמוד בדרישת ההכנסה. אלה ידועים כתרומות IRA של בני זוג.
Takeaways מפתח
- אם לבן זוג אחד יש פיצויים זכאים, בן זוג זה יכול לתרום IRA עבור IRA עבור בן הזוג שאינו עובד. IRAs Traditionel and Roth הם בעלי מגבלות תרומה זהות אך דרישות זכאות שונות. IRAs של כל אחד מבני הזוג חייב להיות מוחזק בנפרד. לא ניתן לקיים IRAs במשותף.
זכאות לתרומות של Ious Spousal
- קבל פיצויים זכאים של לפחות תרומת ה- IRA של בני הזוג בתוספת תרומת ה- IRA הפרטית שלך - אם בכלל. למטרות תרומה של ה- IRA, הפיצויים הזכאים כוללים שכר, משכורות, טיפים, עמלות, שכר קרב בלתי ניתן לצריבה והכנסה מעבודה עצמית. מלא החזר מס הכנסה משותף עם בן / בת הזוג שלך.
הגבלת גיל
מגבלות גיל אינן חלות על תרומות IRA הרגילות.
עבור תרומות IRA מסורתיות שנעשו לשנת 2019 ומוקדם יותר, בן הזוג צריך להיות מתחת לגיל 70½ החל מסוף השנה שלשמה תרומה. מגבלת גיל זו אינה חלה על תרומות שהועלו לשנת 2020 ואחרי שהוסרה מגבלת הגיל במסגרת חוק הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE) משנת 2019.
מגבלות תרומה עבור IRAs מסורתיים ורוטים
לשנים 2019 ו- 2020, מגבלת התרומה האינדיבידואלית היא הנמוכה ביותר מבין: (א) 6, 000 $ לשנה עבור אנשים מתחת לגיל 50 נכון לסוף השנה ו- 7, 000 $ לכל מי שגילו 50 ומעלה; או (ב) 100% מהתגמולים הזכאים.
אתה רשאי לתרום סכומים אלה לכל IRAs של בן / בת הזוג שלך ושל בן / בת הזוג שלך, בסכום של עד 12, 000 $ לכל היותר - בתוספת תרומת ההדבקה של 1, 000 $ עבור כל אחד מבני הזוג זכאי (גיל 50 ומעלה).
מגבלות פיצויים: רק עבור IRAs ברוט
אין מכסת הכנסה עבור תרומות IRA מסורתיות. עם זאת, אם אתה רוצה לתרום ל- IRA רוט עבור בן / בת הזוג שלך (או את עצמך), יש מגבלות הכנסה.
לשנת 2020, זוג נשוי המגישים במשותף עם הכנסה ברוטו מותאם מותאם (MAGI) של עד 196, 000 $ (193, 000 $ בשנת 2019) זכאים לתרום את הסכום המלא לכל אחד מה- IRA של רוט שלהם. זוגות עם הכנסות בין 196, 000 $ ל 206, 000 $ (193, 000 $ עד 203, 000 $ לשנת 2019) יכולים לתרום חלקית של רוט. לאחר שהכנסתם עולה על 206, 000 $ (203, 000 $ לשנת 2019), הם כבר אינם זכאים לרשות IRA.
ניכויים ממס: כללים עבור IRAs מסורתיים
אם אף אחד מבני הזוג אינו משתתף בתכנית בחסות מעביד, כגון 401 (K), תוכלו לנכות את מלוא הסכום הן מהתרומה שלכם והן מהתרומה של בני הזוג. אם בן הזוג העובד מכוסה על ידי תוכנית הממומנת על ידי המעסיק, יכולתם לנכות את כל תרומות ה- IRA המסורתיות, חלקן או כולן, יהיו תלויות בהכנסה ברוטו המותאמת המותאמת (MAGI) ובסטטוס הגשת המס. כללים אלה מוסברים בפרסום מס הכנסה 590-A המתעדכן מדי שנה.
"אחד היתרונות העיקריים שאנו רואים, והסיבה הגדולה ביותר שאני רואה לתרום ל- IRA של בן זוג, היא הטבת המס", אומר בריאן וורד, CFP®, CIMA®, עם ProCore Advisors בניופורט ביץ ', קליף. "זוגות רבים אנו עובדים איתם נמצאים במדרגות מיסוי גבוהות יותר ומחפשים דרכים נוספות להוריד את המסים שלהם. בנוסף להפחתת ההכנסה החייבת של בני הזוג, זה מספק רכב נוסף לחיסכון לפרישה."
כללים אחרים
להבדיל מחשבון בדיקה או חיסכון רגיל, לדוגמה, לא ניתן להחזיק ב- IRA כחשבונות משותפים. במקום זאת, יש לשמור על ה- IRA של כל אחד מבני הזוג תחת שם בן הזוג ומספר זיהוי המס שלו.
בנוסף לכללי ה- IRA של בני הזוג המפורטים לעיל, ישנם כללים אחרים החלים על IRAs. אלה כוללים את הדברים הבאים:
- יש לתרום ל- IRA במזומן (הכולל צ'קים). ניירות ערך, כולל קרנות נאמנות ומניות, אסור להשתמש בכדי לתרום משתתף ב- IRA. ההפקדות לשנת מס חייבות להיות מופקדות או בדואר לאפוטרופוס של IRA עד לתאריך הגשת המס שלך - בדרך כלל 15. אפריל. וודא שאתה מקבל קבלה אם אתה שולח את התרומות שלך, או שאתה שולח אותן בדואר הניתן לעקוב. יתכן שתצטרך לספק הוכחה לתאריך הדיוור אם תרומתך תגיע לאפוטרופוס / נאמן IRA לאחר 15. אפריל. שים לב שבכל שנה שהמועד האחרון נופל בסוף השבוע, היא מורחבת ליום העסקים הבא. זכור לציין את שנת המס עליה יש להחיל את התרומה שלך. האפוטרופוסים / נאמנים של IRA בדרך כלל יפקידו את תרומתכם לשנה שהם מקבלים אותה אלא אם כן תציינו בשיק או בתיעוד הנלווה כי התרומה היא לשנה הקודמת. אינכם צריכים לתרום את מלוא תרומתכם בתשלום אחד. במקום זאת, אתה יכול לתרום חלקית לאורך כל השנה, כל עוד כולם עומדים במועד האחרון ל -15 באפריל. אתה יכול לתרום את ה- IRA שלך גם לאחר שהגשת את החזרי מס ההכנסה של אותה שנה, בתנאי שתעמוד בתאריך היעד של ה- 15 באפריל.
