הגדרת התחייבויות נטו לעודף מבוטחים
התחייבויות נטו לעודף מבוטחים הוא יחס ההתחייבויות של מבטח, כולל תביעות שטרם שולמו, טעויות אומדן עתודה ופרמיות שלא הושגו, לעודפי מבוטחים. נקרא גם יחס מינוף ההתחייבויות נטו, מייצג את הסיכון כי יתרות ההפסד של מבטח לא תכסה את תביעותיו, ומחייבת אותו לטבול בעודפי מבוטחים. היחס מתבטא בדרך כלל כאחוז.
פריצת התחייבויות נטו לעודף מבוטחים
חברות ביטוח מפקידות עתודה לכיסוי התחייבויות הנובעות מתביעות שהוגשו בפוליסות שהן מבטלות. הרזרבות מבוססות על אומדן של ההפסדים שמבטח עשוי להיתקל בהם לאורך תקופה, כלומר המשמעות של היתרות עשויה להיות מספקת או עשויה להיפטר מכיסוי התחייבויותיה. הערכת כמות העתודות מחייבת תחזיות אקטואריות על סמך סוגי הפוליסות המופחתות.
אינדיקטור לפירעון
ההתחייבויות נטו לעודפי מבוטחים נבדלות מהיחס המבוסס על עתודות הפסד מכיוון שעתודות הפסד אינן מייצגות התחייבויות באותה מידה שהיא מייצגת קרן ליום גשום להתחייבויות פוטנציאליות.
למבטחים יש גמישות בכל הקשור לאופן הדיווח על כספם, והם יכולים להשתמש בעתודות הפסד כמקור להחלקת הכנסה. עבור חלק מהמבטחים, הרוב הגדול של ההתחייבויות נועד לעתודות הוצאות התאמת הפסד. הערכות עתודות אלה משפיעות על הערכת המבטח על ידי המשקיעים. מבטחים עשויים להעריך בטעות את הפסדיהם ללא שום כוונה להונאה, אך עשויים גם לתמרן בכוונה את הנתונים.
הרגולטורים שמים לב להתחייבויות נטו ליחס עודף של מבוטחים מכיוון שזה מהווה אינדיקטור לבעיות הפירעון הפוטנציאליות, במיוחד אם היחס גבוה. על פי נתוני האיגוד הלאומי למפקחי הביטוח (NAIC), יחס של פחות ממאתיים אחוז נחשב למקובל. אם למספר מבטחים יחסים גדולים ממה שנחשב כמקובל, זה יכול להיות אינדיקטור לכך שהמבטחים עשויים לטבול יותר מדי במילואים כדי לשלם רווחים.
צרכנים יכולים למצוא יחס זה ויחסים אחרים עבור מבטחים ממערכת המידע לרגולציה של ביטוח NAIC (IRIS), אוסף של כלי פירעון ומסדי נתונים אנליטיים שנועדו לספק למחלקות ביטוח המדינה גישה משולבת לסינון וניתוח המצב הכספי של מבטחים הפועלים במסגרת שלהם. מדינות בהתאמה. IRIS, שפותחה על ידי רגולטורים בביטוח המדינה המשתתפים בוועדות NAIC, נועדה לסייע למחלקות ביטוח המדינה במיקוד משאבים לאותם מבטחים הזקוקים לטיפול רגולטורי. IRIS אינה מיועדת להחליף כל מאמצי פיקוח מעמיקים של כל מחלקת ביטוח המדינה, כגון ניתוחים פיננסיים או בדיקות.
