מהו יחס הנזילות הכללי
יחס הנזילות הכולל הוא מדידת יכולת החברה לשלם עבור התחייבויותיה עם נכסיה. יחס הנזילות הכולל מחושב על ידי חלוקת סך הנכסים בהפרש בין סך ההתחייבויות והיתרות המותנות. יחס זה משמש לניתוח חברות ביטוח, כמו גם לניתוח מוסדות פיננסיים.
שוברים למטה יחס נזילות כולל
הרגולטורים משתמשים במדדים פיננסיים, כמו יחס הנזילות הכולל, כדי לקבוע אם מבטח, בנק או חברה פיננסית אחרת בריאים מספיק בכדי לכסות את התחייבויותיו. מדדים דומים אחרים כוללים את הנזילות המהירה ויחס הנזילות הנוכחי. נזילות מהירה משווה את ההתחייבויות לנכסים הזמינים לשימוש לרבות מזומנים, השקעות לזמן קצר, אגרות חוב ממשלתיות והשקעות לא קשורות.
חברות פיננסיות וביטוח משתמשות במזומן שפעילותן מפיקה כדי להשיג תשואה. בנק, למשל, עשוי להשתמש בעיקר בפיקדונות כדי לספק משכנתא והלוואות אחרות. יתרת ההפקדות שנשארה עשויה להישמר במזומן, או שתושקע בנכסים נזילים. חברות ביטוח חייבות בהטבות שהן מבטיחות בפוליסות חיתום. בהתאם למשך הפוליסה, החבות יכולה להימשך בין מספר חודשים למספר שנים. התחייבויות המסתיימות לאחר שנה נחשבות להתחייבויות שוטפות.
סכום הכסף שיש למוסד הפיננסי או למבטח כדי שיהיה זמין בכדי לכסות נכסים נקבע על ידי הרגולטורים. הרגולטורים בוחנים יחסי נזילות כדי לקבוע אם החברה עומדת בדרישות החוק שלה. יחס נזילות כולל כללי יכול להצביע על כך שחברת הפיננסים או הביטוח נקלעים לקשיים פיננסיים, בין אם מניהול תפעולי לקוי, ניהול סיכונים או ניהול השקעות. גם יחס נזילות כללי גבוה אינו בהכרח טוב, במיוחד אם הנכסים השוטפים מייצגים אחוז גבוה מסך הנכסים. חלק גדול מהנכסים השוטפים פירושו כי ייתכן שהחברה לא מרוויחה תשואה גבוהה מספיק על הנכסים מכיוון שהיא עשויה להתמקד יותר מדי בנזילות.
שיפור יחס הנזילות הכללי
כדי להבטיח את שלומם של ההלוואות העסקיות, רוב המלווים מנסים לשפר את יחס הנזילות שלהם על ידי הנחת העובדות במאזן. פעולה זו עשויה להצביע על כך שהלוואה לזמן ארוך, למשל, יכולה להיות אסטרטגיה טובה לשיפור יחס הנזילות הכולל. דרכים אחרות לשפר את יחס הנזילות הכולל כוללות המרת מלאי למזומן, עיכוב רכישות, חשבונית של הזמנות ממתינות קודמות ושמאות בערך גבוה יותר בסוף השנה.
