תוכנית חיסכון של 529 מספקת יתרונות מס אם ברצונך לחסוך לחינוך הקולג 'של ילדך (ומאז הצעת המס החדשה, גם חינוך פרטי K-12). תוכניות אלה מוגדרות ומופעלות על ידי מדינות בודדות. בעוד שהחוקים נשלטים על ידי מס הכנסה 529, התוכניות שונות בפרטיהם.
התרומות לתכנית 529 מתבצעות לאחר מיסים, כך שלא נדרשים מיסים בעת משיכת התרומה המקורית. הרווחים הם ללא מס וקנס, כל עוד הכספים משמשים להוצאות חינוך מוסמכות, כגון שכר לימוד, שכר דירה, חדר ולוח, ספרי לימוד וכמה ציוד מחשבים. (לפרטים נוספים, ראה 529 תוכנית .) אם אתה משתמש בכסף לכל מטרה אחרת, אתה חייב לא רק מסים אלא עונש. פרט לסיטואציה אחת - וזה מאוד שמח שמתייחס רק להוצאות המכללה.
מלגות ומשיכות
אם ילדכם מקבל מלגה במכללה, תוכלו למשוך עד סכום המלגה ולהשתמש בכסף הזה לכל מטרה, ללא עונש. הרווחים, לעומת זאת, יחויבו במס כהכנסה. אם תשתמש במשיכה לצורך הוצאות לימוד מוסמכות, הכסף יהיה גם מס וגם ללא קנס.
סעיף המלגה הוא חשוב מכיוון שאם ילדכם לא יקבל מלגה ואתם משיכים כספים ולא תשתמשו בהם לצורך הוצאות חינוך מוסמכות, אתם חייבים הן מיסים ועונש של 10% על הרווחים.
אין מגבלת זמן
אין מגבלת זמן לניצול היכולת למשוך סכום השווה למלגה ללא עונש. עם זאת, כדאי לעשות זאת זמן קצר לאחר שהמוטב יקבל את המלגה כדי להימנע מבעיות כלשהן, בהתאם לכללים במדינתך.
דוגמא לסילוק מלגות 529
נניח שלילדך יש הוצאות בקולג 'בסך 30, 000 $ ומקבל מלגות בסך 20, 000 $. הוצאות החינוך המותאמות בפועל לשנה היו 10, 000 דולר. אתה יכול למשוך 20, 000 דולר מחשבון 529 של ילדך, כולל, למשל, הכנסות של 3, 000 $.
מכיוון שהוצאות החינוך המותאמות הן רק מחצית מהסכום שמשכת, רק מחצית מהרווחים (1, 500 $) הם ללא מס. הייתם חייבים מיסי הכנסה על 1, 500 $. אך לא יהיה עונש מכיוון שהסכום שנמשך לא עלה על מלגה.
בשורה התחתונה
אם ילדך מקבל מלגה, אתה רשאי למשוך סכום כסף שווה ערך מ- 529 מבלי לשלם קנס, גם אם הכסף לא משמש לחינוך. עם זאת, כל הכספים שיועברו להוצאות לא לימודיות יחויבו במס הכנסה. כמו כן, עדיף לקחת את הכספים זמן קצר לאחר קבלת המלגה, מכיוון שבמדינות מסוימות הממתינות יותר מדי זמן יכול לגרום לעונש של 10% על הרווחים. (לפרטים נוספים, ראה 529 סיכונים לקחת (או לא) .)
