מה זה מזומנים קטנים?
קרן מזומנים זעירה היא כמות מזומנים קטנה המוחזקת בהישג יד כדי לשלם עבור הוצאות קטנות, כגון ציוד משרדי או החזר כספי. קרן מזומנים זעירה תעבור התאמות תקופתיות, כאשר עסקאות נרשמות גם בדוחות הכספיים. יכול להיות שיש קרן מזומנים קטנה, שיכולה להיות מגירה או ארגז, בכל מחלקות לתאגידים גדולים יותר.
Takeaways מפתח
- מזומנים זעירים או קרן המזומנים הקטנה היא כמות מזומנים קטנה בהישג יד המשמשת לתשלום הוצאות קטנות מכדי לזכות בכתיבת צ'ק. יתכן שיש מגירת מזומנים או קופה קטנה בכל מחלקה לתאגידים גדולים יותר. ניתן להשתמש בקופת מזומנים קטנה עבור ציוד משרדי, כרטיסים ללקוחות, פרחים, תשלום עבור ארוחת צהריים מוגשת לעובדים או החזר עובדים בהוצאות.
הבנת קטנות
עסקאות מזומנים קטנות מספקות נוחות לעסקאות קטנות שעבורן הוצאת המחאה אינה סבירה או פסולה. כמות המזומנים הקטנה שחברה מחשיבה קטנוניות תשתנה, כאשר חברות רבות שומרות על בין 50 ל -200 דולר כקרן מזומנים קטנה. דוגמאות לעסקאות בהן משתמשים בקופת מזומנים קטנות:
- ציוד משרדי כרטיסים ללקוחות פרחים בתשלום לארוחת צהריים מוגשת לקבוצה קטנה של עובדים החזר עובד עבור הוצאות קטנות בעבודה.
האפוטרופוסים של קרנות מזומנים מונחים לפקח על הקרן. חובות המשמורת כוללות בדרך כלל אכיפת כללים ותקנות מזומנים זעירים, בקשת חידושים ופיזור כספים.
שיקולים מיוחדים
קרן המזומנים הקטנה מתיישבת מדי פעם בכדי לוודא כי יתרת הקופה נכונה. בדרך כלל, כאשר יתרת המזומנים הקטנה נופלת לרמה קבועה מראש, האפוטרופוס פונה לקבלת מזומן נוסף מהקופאית. נכון לעכשיו, מחושב סך כל התקבולים בכדי להבטיח שהוא תואם את הכספים ששולמו ממגירת המזומנים הקטנה. אם יש צורך בכספים חדשים הקופאית כותבת המחאה חדשה למימון מגירת המזומנים הקטנה ולוקחת, בתמורה, את התקבולים מהרכישות שהתרוקנו במזומן.
תהליך הפיוס מבטיח כי יתרת הקרן תהיה שווה להפרש בין היתרה המקורית בניכוי חיובים המפורטים על התקבולים והחשבוניות. אם היתרה שנותרה פחותה ממה שהיא צריכה להיות, יש מחסור. אם היתרה שנותרה היא יותר ממה שהיא צריכה להיות, יש עודף יתר. למרות שיכולות להיות שונות קלות, כאשר אינן מאוזנות, יש לזהות ולתקן את מקור הפער.
שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) ממליץ להגיש תלושי מזומנים קטנוניים ולצרף אותם לתקבולים לצורך רישום ותיעוד הוצאות מזומנים קטנות.
דרישות עבור מזומנים קטנים
השימוש בקרן מזומנים זעירה עוקף בקרות פנימיות מסוימות. הזמינות של מזומנים זעירים לא אומרת שאפשר לגשת אליו לכל מטרה ומישהו. חברות רבות מפעילות בקרות פנימיות קפדניות לניהול הקרן. לעיתים קרובות, אנשים מוגבלים מורשים לאשר את החיוב ויכולים לעשות זאת רק עבור הוצאות הקשורות בפעילות או בפעילות חברתית לגיטימית.
עשוי להיות מוקצה לקופאית קטנטנה להנפיק את השיק למימון מגירת המזומנים הקטנה ולבצע את הרשומות החשבונאיות המתאימות. האפוטרופוס במזומן הקטנה אחראי על חלוקת המזומנים ואיסוף קבלות על כל הרכישות או כל שימוש בכספים. ככל שסכום המזומנים הקטנוני יורד, על התקבולים לגדול ולהתחייב לסכום הכולל שנמשך.
על ידי כך שיש לו קופאית מזומן זעיר ואפוטרופוס במזומן קטנות, התהליך הכפול מסייע בשמירה על הכספים ולהבטיח שרק למורשים יש גישה אליו.
הקלטת מזומנים קטנים
כאשר קרן מזומנים פעוטה נמצאת בשימוש, עסקאות מזומנים קטנות עדיין נרשמות בדוחות הכספיים. לא מתבצעות רישומי יומן חשבונאיים כאשר רכישות מתבצעות במזומן קטנוני, רק כאשר האפוטרופוס זקוק ליותר מזומנים - ובתמורה לקבלות, מקבל כספים חדשים - נרשמים רישומי היומן. ערך היומן למתן האפוטרופוס יותר מזומן הוא חיוב לקרן המזומנים הקטנה וזיכוי למזומן.
אם יש מחסור או עודף יתר, רשומת שורת יומן נרשמת לחשבון יתר / קצר. אם נגמרה קרן המזומנים הקטנה מזין זיכוי שייצג רווח. אם קרן המזומנים הקטנה קצרה, נכנסת חיוב לייצוג הפסד. החשבון מעל או הקצר משמש לאיזון הכספים של הקרן לאחר הפיוס.
