מהו נותן חסות לתוכנית?
נותן חסות לתכנית הוא גורם ייעודי - בדרך כלל חברה או מעסיק - שמקים תוכנית בריאות או פרישה, כגון 401 (k), לטובת עובדי הארגון. האחריות של נותן החסות לתכנית כוללת קביעת פרמטרי חברות, בחירות השקעה ובמקרים מסוימים מתן תשלומי תרומה בצורה של מזומנים ו / או מניות.
איך עובד נותן חסות
חברות מסוימות מציעות לעובדיהן תכניות חיסכון לפרישה, תכניות פנסיה או תוכניות בריאות כחלק מתוכנית הטבות העובדים שלהן. חברות אלה מכונות ספונסרים לתכנית. מעסיקים הם בדרך כלל נותני חסות לתכנון, אך איגודים וגופים מקצועיים יכולים להיות גם נותני חסות לתוכנית.
Takeaways מפתח
- נותן חסות לתכנית אמור להיות מעודכן בכל שינוי שנתי בתכניות הפרישה או הבריאות, כולל התאמות ביוקר המחיה. נותני חסות פלאן בדרך כלל שוכרים יועצי השקעות כדי להמליץ על השקעה או דרך פעולה לתוכניות פרישה אחת או מרובות. למקד את החובות על מנהלי תוכניות, חברות נאמנות ויועצי השקעות. מנהל תוכנית אחראי על ניהול ענייני היום יום וההחלטות האסטרטגיות הכרוכות בתוכנית הפרישה של הקבוצה. חברת נאמנות או נאמן מספקת שירותי משמורת ומחזיקה ב נכסי השקעה בפועל בקופת נאמנות לעובדים.
נותן החסות לתוכנית מיישם ומקים תוכנית, קובע את חבילת ההטבות, משנה את התוכנית ומסיים את התוכנית. תלוי בסוג הפרישה או תוכנית הבריאות העומדת לרשות העובדים, תרומות לתכנית יכולות להיעשות הן על ידי נותן החסות לתכנית והן על ידי העובדים, על ידי נותן החסות לתכנן בלבד, או על ידי העובד בלבד.
אנשים וארגונים הנותנים ייעוץ השקעות למשתתפי תוכנית הפרישה והספונסרים כפופים לתקנים הנאמנים שנקבעו בחוק ביטוח הכנסה לפנסיה לעובדים (ERISA).
נותן החסות לתכנית אחראי לשלם לעובדים את הכנסות הפרישה להם הם זכאים מהתוכנית. הכנסות הפרישה יכולות להיות מבוססות על ביצוע ההשקעות במסגרת התוכנית, או שזה יכול להיות סכום שנקבע מראש בהתבסס על כמה העובד תרם. עובד שעוזב לפני הזמן הקשור רשאי לקבל רק את הסכום שתרם לתכנית, תוך חילול כל ההטבות שמספקת תוכנית הפרישה או הבריאות.
בעוד שחלק מהספונסרים של התוכניות לוקחים את העניינים לידיים שלהם ומטפלים בכל החלטות ההשקעה בתכניות הפרישה, רובם ממקמים מיקור חוץ את ניהול הנאמנים של הנכסים בתכנית לצד אחד או יותר שלישיים. בדרך זו, ניתן להציע אפשרויות השקעה מרובות המנוהלות על ידי מנהלי כספים שונים אשר יתאימו לפרופילי סיכון שונים בקרב עובדי החברה.
שיקולים מיוחדים
נותני החסות לתוכניות צריכים להבטיח כי יועצי ההשקעות המנהלים את השקעות התוכנית מקפידים על פי כללי ה- BICE (פטור מחוזי ריבית הטובים ביותר) תחת ERISA, הכוללים מתן ייעוץ השקעות העוסק בטובת משתתפי התוכנית, וגובים לא יותר מפיצוי סביר, גילוי נאות למדי של עמלות, פיצויים וניגודי אינטרסים מהותיים הקשורים להמלצות ההשקעה שלהם וכו '.
במפעלים בהם נותן החסות לתוכנית משמש גם כמנהל התוכנית, נאמר כי נותן החסות לתוכנית הוא איש אמון. נדרש אמון לגיוון ההשקעות בכדי למזער את הסיכון להפסדים גדולים; לפעול על פי הכללים הנוגעים לתכנית אלא אם הכללים אינם עולים בקנה אחד עם ERISA; לפעול אך ורק לטובת משתתפי התוכנית ומוטביהם; ולנהוג בזהירות, במיומנות ובדריכות של אדם זהיר הפועל בתפקיד דומה.
