מהו הנהנה העיקרי?
נהנה עיקרי הוא אדם או ארגון אשר ראשונים בתור לקבל הטבות בצוואה, נאמנות, חשבון פרישה, פוליסת ביטוח חיים או קצבה עם פטירת החשבון או בעל הנאמנות. אדם יכול לתת שם למספר נהנים ראשוניים ולקבוע כיצד יוקצו חלוקות.
Takeaways מפתח
- נהנה ראשוני הוא אדם או גורם ששמו יקבל את ההטבה של חשבון צוואה, נאמנות, פוליסת ביטוח או השקעה. ניתן להזמין יותר ממוטב ראשוני אחד, כאשר המעניק יכול לכוון אחוזים מסוימים לכל אחד. אם הנהנה העיקרי הוא כבר לא חי או מסוגל לאסוף, ניתן גם למנות מוענק מותנה.
הנהנה
המוטב העיקרי הוסבר
הנהנה ראשוני שונה ממוטב מותנה, שהוא השני (או השלישי) בתור לקבל הטבות. הנהנה המותנה מקבל ירושה אם הוא חי את המוטב העיקרי. הנהנה המותנה יכול גם לקבל הטבות אם הנהנה העיקרי מסרב את הירושה או לא יכול להיות ממוקם.
בלי קשר, מוטבים ראשוניים וגם מותנים מותנים חייבים להיות כשירים כחוק לקבל את המתנה. אם אדם נפטר בעוד שהמוטבים ששמו עדיין הם ילדים, בית משפט רשאי למנות אפוטרופוס חוקי שינהל את הירושה עד שהילד יגיע לגיל בגרות כהגדרתו בחוק המדינה. במקרה של צוואה או אמון, אדם יכול לקבוע כללים ספציפיים לגבי אופן ההפצה כלפי המוטבים. לדוגמה, יוצר הנאמנות או המעניק יכול לקבוע שילדיהם כמוטבים כאמור יוכלו להשיג שליטה על נכסי הנאמנות וההכנסות רק לאחר סיום הלימודים בקולג 'או מתחתנים.
חשיבות עדכון המוטבים העיקריים
נהנים ששמו מפוליסות ביטוח וחשבונות כמו 401 (k) s וחשבונות פרישה פרטניים (IRA) נקבעים בעמדה על אלה המיועדים לצוואה. המשמעות היא שהנכסים בחשבונות אלה יזרמו למוטב הנקוב בפוליסת החשבון גם אם צוואה תציע אחרת.
IRA יכול למנות את בן הזוג כמוטב העיקרי, בעוד שרצונו של אותו אדם רשאי למנות את הילדים כמוטבים ראשוניים. בן הזוג יקבל את הכנסות ה- IRA והילדים יקבלו את הנכסים שלשמם הם נקראים כמוטבים ראשיים בצוואה - אך שום דבר מה- IRA.
פרט לאמון שאינו ניתן לביטול, ניתן לעדכן את מרבית הגורמים המעבירים עושר על ידי שינוי המוטבים העיקריים והמתנים.
ולמרות שמות של נהנים ראשוניים ותלויים לרוב אינו אופציונלי עבור חשבונות כמו IRAs, שמות של אותם יכולים לעזור לנכסים לעקוף את התהליך היקר לעיתים קרובות של קיום כי יורשיו של אדם עשוי לעבור כדי להבטיח את היתרונות שלהם. כישלון שמות המוטבים עשוי גם פירושו כי נכסים לא מצליחים להמשיך ולהניב תשואות או הכנסות. לדוגמה, מספר חשבונות פרישה מאפשרים למוטבים לאנשים להעביר את נכסי הפרישה של בן זוגם ל- IRAs שלהם ולהשהות את ביצוע ההפצות המינימליות הנדרשות. מוטבים שאינם בני-אדם נדרשים בדרך כלל להתחיל לקחת RMDs ברגע שנפטר בעל החשבון המקורי, מה שאומר שהנכסים האלה לא ייהנו מריבית מורכבת וצמיחה נדחית במס.
דוגמה למוטב ראשי
לדוגמא, הורה עם פוליסת ביטוח חיים בסך 100, 000 $ יכול לקרוא לבנם ובתם כמוטבים העיקריים. עם זאת, רשאי בעל החשבון להחליט כיצד לחלק את הנכסים, מה שאומר שהבת יכולה לקבל 60, 000 $ והבן יכול לקבל 40, 000 $ לאחר מותו של בעל הפוליסה. כל אחד יכול לקבל גם מנות שוות של 50% של 50, 000 $ אם ההורה יבהיר זאת בפוליסת הביטוח.
