מהו קיום צוואה?
קיום צוואה הוא הליך משפטי בו נבדקת צוואה בכדי לקבוע האם היא תקפה ואותנטית. קיום צוואה מתייחס גם לניהול כללי של צוואתו של אדם שנפטר או עזבונו של נפטר ללא צוואה.
לאחר שמת בעל נכס נפטר, בית המשפט ממנה מנהל מוצא בשם הצוואה או מנהל (אם אין צוואה) לנהל את הליך גביית נכסי המנוח, לשלם כל התחייבות שנותרה באחוזתו של האדם, ולחלק את נכסי העיזבון למוטבים הנקובים בצוואה או שנקבעו ככאלה על ידי המוציא לפועל.
איך עובד הצוואה
קיום צוואה הוא הצעד הראשון שנעשה בניהול עזבונו של נפטר וחלוקת נכסים למוטבים. כאשר בעל נכס נפטר, הנכסים שלו מחולקים בין המוטבים הרשומים בצוואתו.
בחלק מהמקרים, הטסט או המנוח אינו משאיר צוואה שאמורה להכיל הוראות כיצד יש לחלק את נכסיו לאחר המוות. בין אם יש צוואה להדרכה ובין אם לאו, יתכן ונכסי עזבונו של סעד נדרשים לעבור צוואת.
צוואה עם רצון
כאשר נפטר מת, האפוטרופוס על הצוואה צריך לקחת את הצוואה לבית משפט קמא או למוציא לפועל הנקרא בצוואה תוך 30 יום ממותו של החווה. הליך הצוואה הוא הליך בפיקוח בית משפט בו הוכח כי אמיתות הצוואה שנותרה מאחור תקפה ומקובלת כעדות אחרונה אמיתית של המנוח. בית המשפט ממנה רשמית את המוציא לפועל הנקרא בצוואה, אשר בתורו מעניק למוציא לפועל את הסמכות החוקית לפעול בשם המנוח.
המוציא לפועל
הנציג האישי המשפטי או המוציא לפועל שאושר על ידי בית המשפט אחראי לאיתור ופיקוח על כל נכסי המנוח. על המוציא לפועל להעריך את שווי העיזבון על ידי שימוש בתאריך הפטירה או בתאריך ההערכה החלופי, כמפורט בקוד הפדיון הפנימי (IRC).
מרבית הנכסים הכפופים למינהל קיום צוואות נקבעים תחת פיקוחו של בית משפט קמא במקום בו המתגורר התגורר במוות. היוצא מן הכלל הוא נדל"ן. עליכם לנקוט בצוות נדל"ן במחוז בו היא נמצאת.
המוציא לפועל צריך לשלם את כל המסים והחובות המגיעים למנוח מהעיזבון. לנושים בדרך כלל יש פרק זמן מוגבל מהמועד בו הודיעו להם על מותו של החווה כדי להגיש תביעות כלשהן נגד העיזבון בגין כסף המגיע להם. תביעות שנדחו על ידי המוציא לפועל ניתנות לבית המשפט, שם יהיה לשופט המבחן את האמירה הסופית בשאלה אם התביעה משפטית או לא.
המוציא לפועל אחראי גם על הגשת החזרי המסים האישיים הסופיים מטעם המנוח. מיסי עזבון שעומדים ועומדים יתקיימו בתשעה חודשים ממועד הפטירה. לאחר שנוצרה מלאי העיזבון, שווי הנכסים מחושב והמיסים והחובות ששולמו, יבקש המוציא לפועל אישור מבית המשפט להפיץ את כל מה שנותר בעיזבון למוטבים.
צוואה ללא צוואה
כשאדם נפטר ללא צוואה, נאמר שהוא מת במעי. עיזבון מעיים הוא גם כזה שבו הצוואה שהוצגה לבית המשפט נחשבה כלא תקפה. הליך קיום צוואה עבור עיזבון מעיים כולל חלוקת נכסי הגזירים על פי חוקי המדינה. בתי המשפט המוכשרים מתחילים את התהליך במינוי מנהל שמפקח על עזבונו של המנוח. המנהל מתפקד כמוציא לפועל, מקבל את כל התביעות המשפטיות כנגד העיזבון ומשלם את החובות העומדים לרשותם, כגון שטרות שלא שולמו.
על המנהל לאתר את היורשים החוקיים של המנוח, כולל בני זוג ששרדו, ילדים והורים. בית משפט קמא יעריך אילו נכסים צריכים להיות מחולקים בין היורשים החוקיים וכיצד לחלק אותם. חוקי הצוואה ברוב המדינות מחלקים רכוש בין בן הזוג שנותר בחיים וילדיו של המנוח. לדוגמא, תושב אריזונה, ניו מקסיקו, קליפורניה, טקסס, איידהו, נבדה או וושינגטון שמת ללא תוקף, יחולק אחוזתו על פי חוקי הקניין הקהילתי במדינה.
בני זוג כבעלי נכסים משותפים
חוקי הרכוש הקהילתי מכירים בשני בני הזוג כבעלי רכוש משותף. למעשה, היררכיית החלוקה מתחילה עם בן הזוג ששרד. אם לא נשואים או אלמנים בזמן המוות, יחולקו הנכסים בין כל ילדים שנותרו בחיים, לפני שנחשבים קרובי משפחה אחרים. אם לא ניתן יהיה לאתר קרוב משפחה, הנכסים בעיזבון יהפכו לרכוש המדינה.
ידידים קרובים של המנוח בדרך כלל לא יתווספו לרשימת המוטבים מכוח חוקי הצוואה של המדינה לגבי עזבונות מעיים. עם זאת, אם למנוח היה חשבון משותף עם זכות לשרוד או רכוש בבעלות משותפת עם אחר, הנכס המשותף יהיה אוטומטית בבעלות השותף שנותר בחיים.
האם נדרש תמיד קיום צוואה?
חשוב לדעת האם נדרש קיום צוואה לאחר מותו של אדם. תהליך הצוואה יכול לקחת זמן רב עד לסיומו. ככל שהאחוזה מורכבת יותר או שנויה במחלוקת, כך ייקח זמן להסדיר ולחלוק את הנכסים. ככל שמשך הזמן ארוך יותר, העלות גבוהה יותר. בדיקת עיזבון ללא צוואה היא בדרך כלל יקרה יותר מאשר בדיקת אחד עם צוואה תקפה. עם זאת, הזמן והעלות הנדרשים מכל אחד מהם עדיין גבוהים.
כמו כן, מאחר וההליכים של בית משפט קמא הוקלטו בפומבי, הימנעות מעצם הצוואה תבטיח כי כל ההתנחלויות יתבצעו באופן פרטי.
במדינות שונות יש חוקים שונים הנוגעים לצוואה והאם נדרש קיום צוואה לאחר מותו של testator. אין צורך בהצוואה אם שווי עזבונו של המעורב נופל מתחת לסכום מסוים; סכום שמשתנה ממדינה למדינה. לדוגמה, חוקי קיום קיום קיום קיום קיום קיום משפט בצפון טקסס גורסים כי אם שווי האחוזה הוא פחות מ- 50, 000 $, ניתן יהיה לדלג על קיום הצוואה. אם עזבון קטן מספיק בכדי לעקוף את הליך הצוואה, ניתן לטעון את נכס העיזבון באמצעות תצהיר שנחתם בשבועה על ידי נהנה.
חלק מהנכסים יכולים לעקוף את הצוואה, כלומר אין צורך בצוות לצורך העברת נכסים אלה למוטבים. תוכניות פנסיה, הכנסות ביטוח חיים, תוכניות 401, 000, 000, חשבונות חיסכון רפואי או רפואי וחשבונות פרישה פרטניים (IRA) שיש להם מוטבים ייעודיים, לא יהיה צורך להעמיד לדין. כמו כן, נכסים בבעלות משותפת עם זכות לשרוד ורכוש המוחזק בנאמנות עשויים לעקוף את הליך קיום הצוואה.
בגלל העלויות של מעורבות בית המשפט בהליך הצוואה והפוטנציאל למעורבות של עורכי דין הגובים שכר טרחה מעיזבונו של המנוח, אנשים רבים מנסים למזער את העלויות הכרוכות בהליך הצוואה. יש המורכבות משפטית ומיסית אדירה בהליך הצוואה, ולכן רצוי שיהיה צוואה ולשוחח עם עורך דין ואיש מקצוע פיננסי בכדי להבטיח שיקיריכם לא יישארו עם המשימה המסובכת והלא פעם מבולבלת של חלוקת נכסי אחוזה עם פטירתך.
