מהו מילוא מילואים מוסמך?
איש מילואים מוסמך הוא חבר בשמורה הצבאית שאינו פעיל, אך כאשר הוא נקרא לתפקיד, הוא זכאי לבצע משיכה מוקדמת מחשבון פרישה (IRA) מבלי להטיל עונש חלוקה מוקדם רגיל.
ברוב הנסיבות, מס הכנסה מטיל עונש של 10% על הסכום החייבי המוטל מחשבון פרישה על ידי נישום מגיל 59 וחצי. אנשי מילואים מוסמכים הם חריגים נדירים לכלל זה. עדיין, משיכותיהם כפופות למיסים פדרליים ומדיניים.
כדי להעפיל יש להזמין או לקרוא למילואימניקים לתפקיד פעיל לאחר 11 בספטמבר 2001 במשך יותר מ 179 יום או תקופה בלתי מוגבלת. ההפצות צריכות להיות בין ה- IRA, או מדחיית הבחירות של העובדים ל- 401 (k), 457 או 403 (b). כמו כן, ההפצות צריכות להיות בתקופת התפקיד הפעיל.
כללים מסוימים מאפשרים למילואימניקים להחזיר את חלוקות חשבון הפרישה במהלך התקופה של שנתיים בהן מסתיימת החובה הפעילה, גם אם דמי ההחזר חורגים ממגבלות התרומה השנתית.
Takeaways מפתח
- אנשי מילואים מוסמכים, כאשר הם נקראים לחובה, יכולים לאחר מכן לבצע משיכות פטורות ממס מחשבונות פרישה מסוימים. אנשי שירות רבים מבצעים מוקדם את ההפצה שלהם בגלל זה, אך זה יכול להשפיע לטווח הארוך על ביצת קן פרישה. הטבות פרישה שהם נלקחים עדיין כפופים למסים מסוימים של המדינה והפדרל.
הבנת אנשי מילואים מוסמכים
כללי המילואים המוסמכים הם עדכניים למדי, ונחקקו כחלק מחוק הגנת הפנסיה משנת 2006. בתחילה, הכללים חלו רק על חיילי מילואים פעילים ב- 30 בדצמבר 2007, או לפני כן. עם זאת, חוק HEART משנת 2008, או חוק הרווחים בגין סיוע ברווחים ומיסוי הקלה, הרחיב את הכללים לגבי אנשי מילואים מוסמכים בעתיד.
חוק HEART העניק לחברי השירות האמריקני ומשפחותיהם צורות רבות של עזרה כספית כאמצעי נוסף להודות ולפיצוי על שירותם. חוק HEART מכיל מספר הוראות שנועדו לאפשר לחברי שירות ואנשי מילואים לבצע מעבר כספי חלק גם לתפקיד פעיל ואז חזרה לחייהם האזרחיים.
היתרונות והחסרונות של רזרב מוסמך
שירות במילואים יכול לפעמים להיתקל בתלאות כלכליות. זוגות נשואים עם ילדים, למשל, מתמודדים עם עלויות טיפול לא צפויות בילדים כאשר אחד מבני המשפחה הבוגרת או שניהם נקרא לחובה פעילה מעבר לים. בדומה לרבים מהוראות חוק HEART, כללי מילואים מוסמכים מספקים גמישות פיננסית נוספת עבור אנשי המילואים.
אם יש חילופי דברים, זה שיש מגבלות חשובות. לדוגמא, עובדי חברי שירות אינם יכולים לתרום תרומות בחירה נוספות לתוכניות הפרישה שלהם לאחר תאריך ההפצה. זה יכול להשפיע לרעה על ביצת קן פרישה פוטנציאלית.
ייתכן שהחיסרון הגדול ביותר של כללי המילואים המוסמך הוא שחסרה אפילו שנה אחת של חסכונות בסכום של 401k או IRA יכולה לעשות את ההבדל בפרישה. זה נכון במיוחד בשלב מוקדם של תהליך החיסכון בפרישה, מכיוון שהכסף שהוצא לא יהיה סיכוי להרכיב לאורך שנים רבות. מסיבה זו, אפילו משיכה של כמה אלפי דולרים, כמותר למילואימניקים מוסמכים, יכולה לעלות 10, 000 דולר ומעלה במשך כמה עשורים.
