מהי אלמנה / אלמן מזכה?
סטטוס הגשת המס לאלמנה או אלמן הפדרלי המסמיך זכאי לשנתיים עבור אלמנות ואלמנות (בני זוג ששרדו) עם תלויים לאחר מות בן / בת הזוג. בעוד בן הזוג שנותר בחיים לא יכול להמשיך ולתבוע פטור עבור בן הזוג שנפטר, הם רשאים להגיש במשותף עם בן הזוג שנפטר לשנת המס בה נפטר בן הזוג, והם יכולים לתבוע את הניכוי הסטנדרטי עבור זוג נשוי המגיש במשותף. במשך שתי שנות המס הבאות, בן הזוג שנותר בחיים יכול להגיש כאלמנה או אלמן זכאי אם הוא או היא מקיימים משק בית לילדיהם התלויים של הזוג.
Takeaways מפתח
- מעמד הגשת אלמנה / אלמן מוכשר חל על בני זוג ששרדו עם תלויים. הדבר מאפשר לבן הזוג שנותר בחיים להגיש מיסים במשותף עם בן / בת הזוג שנפטר. מעמד האלמנה / האלמן המזכה מחיל את הניכוי הסטנדרטי עבור זוג נשוי המגיש במשותף.
הבנת אלמנה / אלמן מזכה
סטטוס הגשת המס לאלמן או האלמן המזכה אינו זמין בשנת פטירת בן הזוג. כדי להיות זכאי, בן הזוג חייב להיות מוסמך למעמד הגשת הנשוי במשותף בשנת פטירת בן הזוג. דרישות מס הכנסה נוספות כוללות:
- הנישום רשאי לא להינשא מחדש. נישום כשיר חייב לתבוע תלוי כשיר. תלויים זכאים הם ילדי בן / בת הזוג, ילדי החורג או הילדים המאומצים. מס הכנסה אינו מאפשר לילדי אומנה להעפיל. התלויים הזכאים חייבים להתגורר באלמנה המזכה או בבית האלמן למשך כל השנה. היעדר היעדרויות זמניות עקב חופשה, חינוך, טיפול רפואי, שירות צבאי או פעילויות עסקיות הן מקובלות, כל עוד זה "סביר להניח שהנעדר ישוב לביתו לאחר ההיעדרות הזמנית" והבית מתעדכן במהלך בן הזוג שנותר בחיים שילם למעלה ממחצית העלויות הכרוכות בתחזוקת הבית. ההוצאות כוללות את תשלומי המשכנתא או שכר הדירה, ארנונה, שירותים ומכולת.
היתרונות של אלמנה / אלמן מזכה
אדם רשאי לשלם פחות במס הכנסה פדרלי בעת הגשתו כאלמנה או אלמנה כשירה. האלמנה או האלמנה הזכאים יכולים ליהנות מאותו סכום ניכוי רגיל כמו הזוגות הנשואים המגישים במשותף, ונכון לשנת 2018, האלמנות והאלמנות הזכאים נהנות מאותה מדרגת מס שבה זוגות נשואים מגישים במשותף. זה נותן לבני זוג אלמנים שנתיים לעבור כלכלית לנטל המס הגבוה של סמל יחיד, לא נשוי. לדוגמה, אם בן הזוג שנפטר הלך לעולמו בשנת 2018, בן הזוג שנותר בחיים יכול להשתמש במעמד האלמנה או האלמנה המזכה בכדי ליהנות מהגשת נשואים בהגשת ניכויים סטנדרטיים ומדרגות מס משותפות לשנות המס 2019 ו- 2020.
מיסים נמוכים מועילים במיוחד כאשר בן הזוג שנותר בחיים משלם עלויות הלוויה, הוצאות סופיות והוצאות כלליות הקשורות לתחזוקת בית וגידול ילדים. נטל המס המופחת מקלה על בן / בת הזוג שנותר בחיים להמשיך ולפרנס את ילדיו, או לעבור למלווה יחיד, לא נשוי, או לראש מעמד משק בית.
בנוסף, אם התלוי המזכה נולד או נפטר במהלך השנה, יכול נישום עדיין להגיש תחת האלמנה המוסמכת או אלמן. שוב, הם בטח שילמו יותר ממחצית העלויות של אחזקת הבית במהלך חיי הילד, או לפני לידתו של הילד. כמו כן, הילד בוודאי התגורר עם הנישום המזכה במהלך השנה.
