מה זה IRA של רולאובר?
חשבון פרישה פרטני (IRA) הוא חשבון המאפשר העברת נכסים מחשבון פרישה ישן בחסות מעביד לחברת IRA מסורתית. מטרת ההפעלה של ה- IRA היא לשמור על מעמדם הנדחה במס של אותם נכסים. בדרך כלל משתמשים בכרטיסי ה- IRA למעבר מחדש כדי להחזיק נכסים של תוכנית0101 (k), 403 (b) או חלוקת רווחים המועברים מחשבון פרישה ממומן לשעבר או מתוכנית מוסמכת לשעבר.
IRAs המגלגלים אינם מכסים את הסכום שעובד יכול לגלגל והם מאפשרים לבעלי חשבונות להשקיע במגוון רחב של נכסים כמו מניות, אג"ח, תעודות סל וקרנות נאמנות.
איך פועל IRA
על ידי העברת נכסי תכנית פרישה באמצעות הצגה ישירה, בה מנהל התוכנית לשעבר של המעסיק מעביר את הנכסים ישירות ל- IRA ההפעלה, עובדים נמנעים מלהחזיק 20% מהנכסים שהועברו על ידי שירות הכנסות הפנימיות (IRS). לחלופין, ניתן להעביר נכסים באמצעות הפעלה עקיפה, בה העובד משתלט על נכסי התוכנית ואז מכניס אותם לתוכנית פרישה זכאית אחרת תוך 60 יום.
Takeaways מפתח
עובדים יכולים לשמור על מעמדם הדחוי ממס קרנות הפרישה שלהם על ידי גלגולם ל- IRA כאשר הם עוזבים מקום עבודה.
העלאות ה- IRA מדווחות על החזרי מס כעסקאות שאינן חייבות במס.
בהתאם למס הכנסה: "אם אתה מקבל חלוקה מתוכנית פרישה, אתה יכול לבקש ממנהל התוכנית שלך לבצע את התשלום ישירות לתוכנית פרישה אחרת או ל- IRA."
עם זאת, בהפעלה עקיפה, 20% מנכסי החשבון עשויים להיות מנוכים ולא ניתן יהיה להחזירם עד שהעובד מגיש את החזר המס השנתי שלו. אם לא עוברים כראוי תנועה של נכסים מתוכנית פרישה בחסות מעסיק מוסמכת למסדר IRA, העובד יתמודד עם מיסים. אם הוא עדיין לא הגיע לגיל הפרישה (59½), הוא ישלם גם קנסות משיכה מוקדמים על אותם נכסים.
ניתן להעביר כספי IRA לתוכנית פרישה חדשה של מעסיק.
רוב התוכניות של ה- IRA מאפשרות הצגה יחידה בשנה. מרבית ה- IRA למערכות ההפעלה מתבצעות באמצעות העברה ישירה (אלקטרונית) או באמצעות המחאה, אם כי אצל האחרונים יתכן שיש חיוב ניכוי של 20% כדי להבטיח שהאדם יפקיד את הסכום כולו ל- IRA ההפעלה (למעשה, חיוב להחזר מס). במקרה של העברה בשיק, יש להפקיד את השיק על ההפעלה תוך 60 יום. אם הוא מופקד לאחר 60 יום, הכספים יחויבו במס ויחויב בקנסות.
שיקולים מיוחדים
אלטרנטיבה לגלגול חלוקות למסגרת IRA היא שהעובד יגלגל אותם ישירות לחשבון פרישה חדש אצל מעסיק חדש. אפשרויות אחרות כוללות גלגול נכסים ל- IRA מסורתי, אך יש לכך השלכות על העברת הכספים לחשבון פרישה של מעסיק אחר בעתיד. ניתן להמיר את כספי הכספים ל IRA של רוט, אך מיסים יינתנו מכיוון שתרומות תכנית פרישה של מעסיק מוסמכות נעשות לפני מס ורוט IRAs יכולים להחזיק רק בתרומות לאחר מס.
