מה זה רוט 401 (ק)?
רוט 401 (k) הוא חשבון חיסכון בהשקעה בחסות מעביד הממומן בדולרים לאחר מס עד לגבול התרומה של התוכנית. חשבון השקעות מסוג זה מתאים היטב לאנשים הסבורים שהם יהיו במדרגת מס גבוהה יותר בפרישה מכפי שהם נמצאים כעת, שכן משיכות הן ללא מס. לעומת זאת, התוכנית המסורתית של 401 (k) ממומנת בכספי טרום-קדם, מה שמביא למס על משיכות עתידיות.
מבוא ל- 401 (K)
הבנת הרוט 401 (k)
Roth 401 (k) הוא רכב חיסכון פרישה היברידי ייחודי המשלב רבים מהתכונות הטובות ביותר של תוכניות 401 (k) מסורתיות ו- IRA של רוט. השתתפות עובדים מתבצעת באמצעות דולרים לאחר מס ללא מגבלות הכנסה להשתתפות.
Takeaways מפתח
- Roth 401 (K) הוא רכב חיסכון הפרישה המועיל במס, המשלב תכונות מתוכניות 401 (k) מסורתיות ותוכניות רוט IRA. ניתן למשוך את ההכנסות והרווחים ללא מס כל עוד מתקיימים קריטריונים מסוימים. לשנת 2020, התרומה המגבלה היא 19, 500 $ (19, 000 $ לשנת 2019), ואלה בני 50 ומעלה יכולים לתרום 6, 500 $ נוספים (6, 000 $ לשנת 2019).
Roth 401 (k) כפוף למגבלות תרומה על פי גיל הפרט. לדוגמה, מגבלת התרומה ליחידים בשנת 2019 היא 19, 000 $ לשנה (עלייה של 500 $ משנת 2018). אנשים בני 50 ומעלה יכולים לתרום סכום נוסף של 6, 000 $ כתרומה לתפוס. בשנת 2020 גבול התרומה עולה שוב ל -19, 500 דולר, וההתאחדות עולה ל 6, 500 $.
משיכות של תרומות ורווחים כלשהן אינן מחויבות במס כל עוד המשיכה היא חלוקה מוסמכת, מה שאומר שיש לעמוד בקריטריונים מסוימים. ראשית, כנראה שחשבון Roth 401 (k) הוחזק לפחות חמש שנים. בנוסף, המשיכה בוודאי התרחשה על חשבון נכות, במותו של בעל חשבון או אחריו, או כאשר בעל חשבון מגיע לגיל 59½ לפחות.
חלוקות נדרשות לגילאי 70 וחצי לפחות, אלא אם כן האדם עדיין מועסק בחברה המחזיקה ב -401 (k) ואינה בעלת 5% (או יותר) של העסק המממן את התוכנית.
דוגמה לרוט 401 (k)
נניח שאתה מרוויח 4, 000 $ לחודש והפריש 5% כתרומה של Roth 401 (k). ואז מנוכה 200 דולר מהמשכורת שלך כל חודש לאחר ניכוי מס במקור. זאת לעומת תרומה של 401 (ק ') המנוכה מדולר טרום-מדגם.
רוט 401 (k) לעומת מסורתית 401 (k)
ההבדל העיקרי בין רוט 401 (k) ל 401 (k) מסורתי נוגע למיסוי המימון וההפצות. כאשר מימון של 401 (k) מסורתי, התרומה מנוכה מהכנסתו של העובד לפני הכנסה מוקדמת. לחלופין, התרומות הניתנות לרוט 401 (K) נעשות לאחר הוצאת מיסים כבר.
בניגוד ל- Roth 401 (k), רוט IRA אינו כפוף להפצות מינימליות נדרשות.
כאשר מתבצעת חלוקה מ -401 (k) מסורתיים, על בעל החשבון מוטל מיסוי על התרומות ועל רווחיו. אך עם רוט 401 (k), על חשבון החשבון לא מוטל מיסים מההפצה כל עוד הם כשירים.
Roth 401 (k) אינו זמין בכל תוכניות הפרישה בחסות החברה. כאשר מדובר, 43% מהחוסכים בוחרים בחירה על פני 401 (k) מסורתית. בני Millennials נוטים יותר לתרום ל- Roth 401 (K) בהשוואה ל- Gen Xers או Baby Boomers.
היתרונות של רוט 401 (k)
היתרונות של רוט 401 (K) משפיעים ביותר על אנשים הנמצאים כיום במדרגות מס נמוכות אשר צופים לעבור בעתיד מדרגות מס גבוהות יותר. הסיבה לכך היא שתרומות ממוסות כעת בשיעור מס נמוך יותר וההפצות הן פטורות ממס כאשר הפרט נמצא במדרג מס גבוה יותר. לאנשים צעירים יותר יש יותר זמן לחשבון לצמוח פטור ממס לפני הפרישה, ובכך להפיק תועלת רבה יותר מהעובדה כי חלוקות לא רק תרומות אלא רווחים אינן ממוסות.
זו הסיבה ש- Roth 401 (K) עשוי להיות פחות מועיל לאלה שמצפים להוריד מדרגות מס, למשל אנשים הקרובים לפנסיה שצפויים ירידה בהכנסה.
תולדות הרוט 401 (k)
בשנת 2001 חוקק הקונגרס את חוק הצמיחה הכלכלית ופיוס המס (EGTRRA). המעשה קיצץ את שיעורי מס ההכנסה לאחר המיתון בשנת 2001 ויצר את רוט 401 (ק) כדי להגדיל את ההפרשות המופרות ממס שאנשים יכלו להרוויח.
מאז תחילת 2006 הורשו המעסיקים לתקן את מסמכי התוכנית 401 (k) שלהם כך שהעובדים יוכלו לבחור בטיפול מס ברוט IRA (תורמים לדולרים שלאחר המס) עבור חלק או את כל תרומות הפרישה שלהם. 401 (k) מתוארים בסעיף 402 א לקוד הפדיון הפנימי.
